Tesis Aislada 2008354 - Tesis aisladas y de jurisprudencia emitidas en materia de lavado de dinero - Libros y Revistas - VLEX 745734833

Tesis Aislada 2008354

Autor:Ricardo Gluyas Millán
Páginas:169-172
RESUMEN

El artículo 12 del Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, no viola el Principio de Jerarquía Normativa, al establecer obligaciones a quienes realicen actividades consideradas vulnerables.

 
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PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA. EL ARTÍCULO 12 DEL REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL RELATIVA, AL ESTABLECER DIVERSAS OBLIGACIONES A QUIENES REALICEN ACTIVIDADES CONSIDERADAS VULNERABLES, NO VIOLA EL PRINCIPIO DE JERARQUÍA NORMATIVA. LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA, EN SUS ARTÍCULOS 6, FRACCIÓN I Y 18, FRACCIÓN VI, OBLIGA A QUIENES REALICEN ACTIVIDADES VULNERABLES DE LAS PREVISTAS EN EL ARTÍCULO 17 DE LA PROPIA LEGISLACIÓN, A RENDIR AVISOS, EN LOS TIEMPOS Y FORMAS ESTABLECIDOS LEGALMENTE, ANTE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, Y A ÉSTA A RECIBIRLOS. POR SU PARTE, EL ARTÍCULO 12 DEL REGLAMENTO DEL ORDENAMIENTO MENCIONADO SEÑALA: PARA REALIZAR LAS ACTIVIDADES RELATIVAS A LA ALTA ANTE EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, QUIENES DESARROLLEN ACTIVIDADES CONSIDERADAS VULNERABLES DEBEN COLMAR LOS SIGUIENTES REQUISITOS: A) ESTAR INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES Y, B) CONTAR CON EL CERTIFICADO VIGENTE DE LA FIRMA ELECTRÓNICA AVANZADA; UNA VEZ CUBIERTOS LOS ANTERIORES REQUISITOS DEBERÁN ENVIAR AL ÓRGANO REFERIDO LA INFORMACIÓN DE IDENTIFICACIÓN QUE ESTABLEZCAN LAS REGLAS DE CARÁCTER GENERAL CORRESPONDIENTES, A TRAVÉS DE LOS MEDIOS Y EN EL FORMATO OFICIAL QUE PARA TALES EFECTOS SE DETERMINE; Y, QUIENES SE HAYAN DADO DE ALTA, PERO YA NO REALICEN ACTIVIDADES VULNERABLES, DEBEN SOLICITAR SU BAJA DEL PADRÓN CONFORME A LAS REGLAS DE CARÁCTER GENERAL, SOLICITUD QUE SURTIRÁ SUS EFECTOS A PARTIR DE LA FECHA EN QUE SEA PRESENTADA PUES, DE LO CONTRARIO, LAS PERSONAS REGISTRADAS DEBEN CONTINUAR PRESENTANDO LOS AVISOS CORRESPONDIENTES. CONSECUENTEMENTE, ESTAS OBLIGACIONES, AUN CUANDO NO SE ESTABLECEN CON LA MISMA PRECISIÓN EN LA LEY CITADA, NO VIOLAN EL PRINCIPIO DE JERARQUÍA NORMATIVA, PORQUE EL EJECUTIVO FEDERAL ÚNICAMENTE CONSIGNÓ LA OBLIGACIÓN DE

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QUIENES REALICEN ACTIVIDADES CONSIDERADAS VULNERABLES DE DARSE DE ALTA ANTE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO; SIN QUE LOS TRÁMITES ESPECIFICADOS EN EL REGLAMENTO SE TRADUZCAN EN UNA OBLIGACIÓN AJENA A LO ORDENADO POR LA LEY, PUES DICHA IMPOSICIÓN ENCUENTRA JUSTIFICACIÓN EN LA NECESARIA ALTA EN EL PADRÓN PARA QUE PUEDA INICIARSE Y DESARROLLARSE EL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN DE PRESENTAR Y RECIBIR LOS AVISOS, CON LO QUE SE DA OPERATIVIDAD A LA LEY.1

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