Multas derivadas de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
| Autor | Lic. Ricardo Bello Pérez |
| Páginas | 1-5 |
Multas derivadas de la
Ley Federal para la
Prevención e
Identifi cación de
Operaciones con
Recursos de
Procedencia Ilícita
ØLIC. RICARDO BELLO PÉREZ
Con la creación de la ley, cuya denominación es parte del epígrafe de este artículo, se le concedieron a la SHCP nue-
vas atribuciones que son ejecutadas por sus áreas recaudatorias, y que consisten en velar porque las disposiciones
de esta reciente legislación se cumplan.
Así, con motivo de la entrada en vigor del derecho objetivo en comento se instruyeron nuevos procedimientos de
revisión por parte de la autoridad, que si bien no corresponden al ámbito propiamente fiscalizador, sí poseen cierta
injerencia en ese campo, pues las obligaciones generadas por la ley de la materia se encuentran íntimamente rela-
cionadas con las operaciones financieras de los particulares, cuya repercusión por la inobservancia o inadecuada
interpretación de esta legislación puede tener como consecuencia un menoscabo en su patrimonio.
De acuerdo con lo anterior, los particulares están obligados a informar a la SHCP de ciertas actividades que realicen
y sean calificadas por esa ley como vulnerables en términos de su artículo 17 y subsecuentes fracciones, debiendo
identificar minuciosamente tales operaciones en observancia a dicha legislación y su reglamento; sin embargo, es
menester recordar que conforme al propio reglamento, pese a que los particulares se hayan dado de alta (por haber
tenido una actividad esporádica durante determinado periodo), aun así se encuentran obligados a enviar informes a
la SHCP.
También, cabe destacar que la ley distingue entre “aviso” e “informe”, dado que el primero resulta de la operación
vulnerable que se haya llevado a cabo, y el segundo obedece a la ausencia de tal operación luego de haber tenido
una primigenia que dio origen a la inscripción en el padrón, pues al darse de alta el particular en el portal electrónico
de la SHCP para el cumplimiento de esta ley deberá informar –como ya dijimos– que no ha tenido, en su caso, ope-
raciones de carácter vulnerable, lo que se considerará informe en términos de la legislación.
Colaboraciones
JURIDICO
FISCAL
D1
2a. quincena
abril 2018
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