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Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilicita

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Vincent
AutorMaría Alicia Benavides Pintos - Domingo Burciaga Alvarado - Rodolfo José Luis Figueroa Lorrabaquio
Páginas231-238

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PROGRAMAS PARA EVALUACIONES FISCALES EN EMPRESAS COMERCIALES E INDUSTRIALES

DISPOSICIONES VIGENTES EN 2018

EMPRESA:

FECHA DE CIERRE:

HECHO POR:

FECHA:

REVISADO POR:

FECHA:

Ley Federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilicita

El 17 de octubre de 2012 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. La Ley tiene por objeto proteger al sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita, de acuerdo con la Ley, diversas actividades no financieras son consideradas vulnerables, entre otras, los juegos, concursos y sorteos, la compra venta de inmuebles, vehículos (aéreos, marítimos y terrestres), joyas, obras de arte, tarjetas de prepago; así como ciertas operaciones realizadas por agentes intermediarios, en virtud de lo anterior, quienes realicen las citadas actividades deberán presentar Avisos a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público con el objeto de identificar las operaciones riesgosas. Al respecto, la Ley y su Reglamento faculta a la Unidad de Inteligencia Financiera para recabar elementos útiles con el objeto de prevenir e identificar actos u operaciones presuntamente vinculados con los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita, los relacionados con éstos, las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de esos recursos para su financiamiento.

Esta guía fue preparada como una herramienta que auxilie al auditor y en general al contador público encargado de asegurar el cumplimiento de las disposiciones fiscales federales a comprender las obligaciones a que está sujeta una empresa que lleve a cabo las actividades que han sido identificadas como vulnerables, según la propia ley y cuenta con las últimas reformas hasta el 09 de marzo de 2018. No es el objetivo de esta guía de auxiliar a las empresas que están clasificadas como parte del sistema financiero, reguladas o no, en virtud de que otras disposiciones y obligaciones les son aplicables en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

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Actividades vulnerables

  1. ¿En el objeto social de la compañía se encuentra incluida alguna de las siguientes actividades vulnerables Art. 17 LFPIORPI?

    - Desarrollo inmobiliario.

    - Juegos y sorteos.

    - Tarjetas de servicios y crédito.

    - Tarjetas de prepago y cupones.

    -...

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