Indicadores de los Beneficios de Invalidez
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CAPÍTULO 4
INDICADORES DE LOS BENEFICIOS DE INVALIDEZ
L
4.1 Introducción
os seguros de invalidez general buscan
prevenir que los niveles de consumo de un
trabajador disminuyan drásticamente después de
haber sufrido una enfermedad o un accidente (que
no está relacionado directamente con el trabajo) que
lo lleva a una condición de discapacidad. Este capítulo
del Informe sobre la Seguridad Social en América 2014
contribuye a la discusión sobre el bienestar y la
calidad de vida, centrándose en el análisis de los
beneficios proporcionados por las pensiones de
invalidez.
Los beneficios de invalidez dependen de la
duración de la condición de discapacidad: los
sistemas de seguridad social usualmente establecen
beneficios temporales y permanentes. Es importante
mencionar que todos los países ofrecen beneficios
a corto plazo para cubrir las enfermedades o
accidentes que no conducen a la pérdida del empleo
y no se consideran parte de los programas de
invalidez.
Para que las instituciones de seguridad social
otorguen las pensiones de invalidez generalmente se
requiere que el trabajador haya perdido al menos el
30 por ciento de su capacidad para generar ingresos.
En los países analizados el monto de los beneficios
va desde el 25-30 por ciento del salario promedio de
años anteriores (en algunos casos es el promedio de
los mejores años) pudiendo alcanzar el 100 por ciento
del "salario pensionable".3 El análisis de los beneficios
que otorgan las pensiones ha sido una línea de
investigación de la CISS en años anteriores. Un
informe anterior (CISS 2011) estudió las pensiones
de vejez a través de la construcción de dos
indicadores: las tasas de reemplazo y la riqueza de
las pensiones. Ahora la atención se centra en las
pensiones de invalidez y se presentan los mismos
indicadores.
Las tasas de reemplazo muestran el valor de
las pensiones respecto a una medida del ingreso,
por lo general el último salario o un promedio de los
salarios de los últimos años. La riqueza de la pensión
muestra el valor presente de los beneficios
esperados, teniendo en cuenta las tablas de
supervivencia existentes y una tasa de descuento.
El objetivo de analizar estos dos indicadores es
arrojar un poco de luz respecto a la equidad y a la
sustentabilidad financiera (la deuda contraída) de las
instituciones de seguridad social, y monitorear un
aspecto de la calidad de vida de los pensionados.
Los indicadores son examinados por género, nivel
salarial y tipo de régimen financiero (reparto o
capitalización), así como en términos brutos y netos,
usando información sobre los impuestos a la
seguridad social.
Los modelos para analizar las pensiones de
vejez de la CISS están inspirados en los modelos de
la OCDE por lo que se mantienen los mismos
supuestos, los cuales también son usados para
3 Las leyes de Seguridad Social usualmente definen "salario pensionable" en términos de la historia de contribuciones del
individuo, inflación y otras variables. Esta es una referencia usada en el cálculo de la pensión de invalidez.
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INFORME SOBRE LA SEGURIDAD SOCIAL EN AMÉRICA 2014
modelar los beneficios de la invalidez total y
permanente. Decidimos centrarnos en la invalidez
total y permanente, dada la complejidad de modelar
la duración de la invalidez temporal. Suponemos tres
edades posibles en las cuales puede iniciar el estado
de invalidez, para considerar la variación en la
duración de las carreras laborales: a las edades 25
(cerca de la edad de entrada al mercado laboral), 40
y 55 (cerca de la edad de retiro). También se
construyó un escenario alternativo en el que se
observa la sensibilidad de nuestros resultados a la
variación en las tasas de inflación.
Se encontró que la tasa de reemplazo bruta
promedio (considerando todos los países, niveles
salariales y ambos sexos) cuando la invalidez inicia
a los 25 años es de 33.6 por ciento; si inicia a los 40
la tasa aumenta a 43.2; y cuando la invalidez
comienza a los 55 años, la tasa de reemplazo es de
48.8. Por lo tanto, aquellos que se invalidan a una
edad más avanzada tienden a recibir una tasa de
reemplazo más alta debido a que las reglas le dan
más peso al historial de contribuciones. No se
encontraron diferencias importantes por género.
La riqueza de la pensión bruta promedio
respecto a la distribución salarial en todos los países
y para ambos géneros es 6.1 veces el salario anual
cuando la invalidez se presenta a los 25 años; a los
40 años es de 7.3, y 6.9 a los 55 años. La disminución
en la riqueza de la pensión para los trabajadores de
edades más avanzadas es sencillamente
consecuencia de que tienen una esperanza de vida
más baja.
Los regímenes de pensiones de retiro y de
invalidez en los países son progresivos por lo que
los individuos de bajos ingresos reciben beneficios
más altos en comparación a quienes tienen un mejor
nivel de ingreso.
Los regímenes de Beneficio Definido (BD) son
más generosos que los de Contribución Definida (CD)
y los regímenes mixtos cuando los individuos han
contribuido durante un largo periodo de tiempo.
La Sección 4.2 de este capítulo explica la
metodología utilizada para calcular las tasas de
reemplazo y la riqueza de las pensiones de invalidez
total y permanente que otorgan las instituciones de
seguridad social. La Sección 4.3 presenta los
resultados de nuestros cálculos por género y nivel
salarial en términos brutos y netos. La Sección 4.4
presenta un escenario alternativo en el que se evalúan
los efectos de la inflación en las tasas de reemplazo
y en la riqueza de la pensión, y la Sección 4.5 concluye.
4.2 ¿Cómo Modelamos los Beneficios de las
Pensiones de Invalidez?
Metodología
El objetivo de este capítulo es examinar los
beneficios individuales prospectivos de las pensiones
de invalidez que ofrecen los regímenes generales de
seguridad social.4 Las pensiones no contributivas no
se incluyen en el análisis a menos que la ley de
seguridad social del país establezca que estos
beneficios están integrados con las pensiones
contributivas.
Los beneficios de las pensiones son usados para
construir dos indicadores: las tasas de reemplazo y
la riqueza de la pensión. El primer indicador es definido
como la proporción que representa la pensión
respecto a los salarios individuales, mientras que el
segundo es definido como el valor presente de los
beneficios de las pensiones de invalidez desde el
momento en que la persona empieza a recibir la
pensión, hasta su muerte. Los dos indicadores son
examinados en un escenario base por género y en
términos brutos y netos. La diferencia entre los valores
brutos y netos se debe principalmente a las
aportaciones a los fondos de salud y a los impuestos
(por ejemplo, en muchos países los ingresos por
pensiones están sujetos a impuestos y los jubilados
deben aportar contribuciones a un fondo de salud).
Al igual que en CISS (2011) también se examina un
escenario alternativo considerando las tasas de
4 Por regímenes de seguridad social generales nos referimos a las instituciones de seguridad social nacionales o las más
grandes de los países de América Latina, en términos de número de afiliados (en su mayoría trabajadores del sector formal
de la economía).
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