Esquema del Impuesto a los Depósitos en Efectivo

AutorHonoré A. Bornacini Hervella
Páginas108-108
GUÍA INTEGRAL DE IMPUESTOS DE LAS PERSONAS MORALES 2012
INSTITUTO
108
Coeficiente de Utilidad
(ART-14 LISR)
Utilidad o (pérdida fiscal) del ejercicio anterior hasta en 5 años
Más / Me-
nos:
Deducción inmediata de inversiones (ART-220 LISR)
Más / Me-
nos:
Anticipos y remanentes de cooperativas de producción, sociedades y asociaciones civiles
Menos:
Inventario acumulable, en su caso, ejercicios 2007 a 2011 (RMF12 I.3.3.3.6.)
Igual a:
Sumatoria
Entre:
Ingresos Nominales
Igual a:
Coeficiente de utilidad (ART-14 LISR)
Ingresos Nominales
(ART-14 LISR)
Ingresos acumulables
Ajuste anual por inflación acumulable
Inventario acumulable, en su caso, ejercicios 2007 a 2011 (RMF12 I.3.3.3.6.)
Ingresos provenientes del Extranjero (ART-15-F-I LISR)
Ajuste al principal en UDIS
Ingresos nominales (ART-14 LISR)
Esquema del Impuesto a los Depósitos en Efectivo
Impuesto a los Depósitos en Efectivo - Mensual
Depósitos en efectivo, moneda nacional o extranjera, realizados en el mes, por Institución Financiera
Menos:
Importe exento en el mes ($15,000.00)
Igual a:
Depósitos en efectivo gravados en el mes
Por:
Tasa del IDE (3%)
Igual a:
IDE a pagar

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