Aspectos legales relevantes de la regulación en materia de lavado de dinero
| Autor | CP, LD, MD y Doctorante en Derecho Constitucional Luis Octavio Reyna Esquivel |
| Páginas | 15-19 |
Aspectos legales
relevantes de la
regulación en
materia de lavado
de dinero
¾CP, LD, MD y DoCtorante en DereCho
ConstituCionaL Luis oCtavio reyna esquiveL
Integrante de la Comisión Fiscal 2 Bosques del
Colegio de Contadores Públicos de México
Tras un largo periodo de espera, finalmente se publicaron en el DOF del pasado 16 de abril las “Disposiciones de
Carácter General que regulan el procedimiento de Regularización en términos de la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita”; lo anterior, en virtud de que derivado del ejercicio
de sus atribuciones en materia de verificación, el SAT detectó que existe un número relevante de sujetos que reali-
zan actividades consideradas como vulnerables en términos de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), y que a la fecha han sido omisos en el cumplimiento
de sus obligaciones.
Sensibles del elevado índice de incumplimiento, el 28 de diciembre de 2018 se dio a conocer en el DOF, en una ley de
carácter presupuestal y de vigencia anual, por extraño que parezca (la LIF para 2019), específicamente en el décimo
cuarto transitorio, una facilidad administrativa para que los sujetos obligados que habían sido omisos en el cumpli-
miento de las obligaciones que se consignan en los artículos 17 y 18 de la comúnmente denominada Ley antilvado,
es decir, la LFPIORPI, pudieran autorregularizarse; para esto, el Congreso de la Unión habilitó al Ejecutivo Federal
para que emitiera las reglas generales del programa, y se otorgó un plazo de 60 días al respecto; sin embargo, las
disposiciones de carácter general se publicaron en el DOF el 16 de abril de 2019.
De las referidas disposiciones cabe observar que además de señalar los requisitos para la procedencia de los pro-
gramas de autorregularización, el Ejecutivo Federal estableció disposiciones que permiten el seguimiento por parte
de las autoridades revisoras de la instrumentación y ejecución de los programas, materia del presente trabajo.
Colaboraciones FISCAL
A15
2a. quincena
junio 2019
Taller fiscal 874- 1a parte.indd 15 03/06/19 13:37
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