Tesis Aislada 2009439 - Tesis aisladas y de jurisprudencia emitidas en materia de lavado de dinero - Libros y Revistas - VLEX 745734817

Tesis Aislada 2009439

Autor:Ricardo Gluyas Millán
Páginas:153-156
RESUMEN

El artículo 4 del Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, no contraviene los principios de Reserva de Ley y de Subordinación Jerárquica, al establecer que corresponde al Servicio de Administración Tributaria diversas facultades de control y vigilancia de las personas que realicen actividades vulnerables.

 
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PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA. EL ARTÍCULO 4 DEL REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL RELATIVA, AL ESTABLECER QUE CORRESPONDEN AL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DIVERSAS FACULTADES DE CONTROL Y VIGILANCIA DE LAS PERSONAS QUE REALICEN ACTIVIDADES VULNERABLES, NO CONTRAVIENE LOS PRINCIPIOS DE RESERVA DE LEY Y DE SUBORDINACIÓN JERÁRQUICA. EL PLENO DE LA SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN, EN LA TESIS P. CXLIII/2000, PUBLICADA EN EL SEMANARIO JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN Y SU GACETA, NOVENA ÉPOCA, TOMO XII, SEPTIEMBRE DE 2000, PÁGINA 44, DE RUBRO: "SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. SUS CARACTERÍSTICAS LE OTORGAN LA NATURALEZA JURÍDICA DE UN ÓRGANO DESCONCENTRADO DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO.", DETERMINÓ, POR UNA PARTE, QUE ACORDE CON EL ARTÍCULO 1O. DE LA LEY DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ÉSTE ES UN ÓRGANO DESCONCENTRADO DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO Y, POR OTRA, QUE CARECE DE PERSONALIDAD JURÍDICA PROPIA, PUES NINGÚN PRECEPTO LE CONFIERE UNA DISTINTA DE LA QUE CORRESPONDE A LA DEPENDENCIA CENTRALIZADA SEÑALADA, NI GOZA DE INDEPENDENCIA PARA TOMAR DECISIONES DE PROPIA AUTORIDAD. POR SU PARTE, LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA RECONOCE A LA SECRETARÍA COMO AUTORIDAD COMPETENTE PARA VELAR POR LA OBSERVANCIA DE SUS DISPOSICIONES. EN CONSECUENCIA, EL ARTÍCULO 4 DEL REGLAMENTO DE DICHO ORDENAMIENTO, AL ESTABLECER QUE EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA TENDRÁ DIVERSAS FACULTADES DE CONTROL Y VIGILANCIA DE LAS PERSONAS QUE REALICEN LAS ACTIVIDADES VULNERABLES ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 17 DE SU LEY, POR EJEMPLO, INTEGRAR Y MANTENER ACTUALIZADO EL PADRÓN RELATIVO; RECIBIR LOS AVISOS DE QUIENES LAS LLEVEN A CABO Y

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REMITIRLOS A LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA; VIGILAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DE LA PRESENTACIÓN DE ESOS AVISOS Y, EN SU CASO, REQUERIRLOS CUANDO LOS SUJETOS OBLIGADOS NO LOS EXHIBAN EN LOS PLAZOS ESTABLECIDOS EN LA LEY, EL REGLAMENTO Y LAS DEMÁS DISPOSICIONES JURÍDICAS APLICABLES, NO CONTRAVIENE LOS PRINCIPIOS DE RESERVA DE LEY Y DE SUBORDINACIÓN JERÁRQUICA A LOS QUE ESTÁ SUJETA LA FACULTAD REGLAMENTARIA DEL EJECUTIVO FEDERAL, PORQUE ÉSTE PUEDE DETERMINAR QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SE APOYE EN SU ÓRGANO DESCONCENTRADO PARA LA EFICAZ ATENCIÓN Y EL EFICIENTE DESPACHO DE LOS ASUNTOS DE SU COMPETENCIA, AUNADO A...

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