Tesis Aislada 2008355 - Tesis aisladas y de jurisprudencia emitidas en materia de lavado de dinero - Libros y Revistas - VLEX 745734829

Tesis Aislada 2008355

Autor:Ricardo Gluyas Millán
Páginas:165-167
RESUMEN

El artículo 4 del Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, no contraviene los principios de Reserva de Ley y de Subordinación Jerárquica, al reconocer diversas facultades del Servicio de Administración Tributaria.

 
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PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA. EL ARTÍCULO 4 DEL REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL RELATIVA, AL RECONOCER DIVERSAS FACULTADES AL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, RESPETA LOS PRINCIPIOS DE RESERVA DE LEY Y DE SUBORDINACIÓN JERÁRQUICA. EL REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA, EN SU ARTÍCULO 4, RECONOCE AL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA FACULTADES PARA: A) INTEGRAR Y MANTENER ACTUALIZADO EL PADRÓN DE PERSONAS QUE REALICEN LAS ACTIVIDADES VULNERABLES; B) RECIBIR LOS AVISOS DE QUIENES LAS REALICEN; C) LLEVAR A CABO LAS VISITAS DE VERIFICACIÓN Y, EN SU CASO, REQUERIR LA INFORMACIÓN, DOCUMENTACIÓN, DATOS O IMÁGENES NECESARIOS PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DERIVADAS DE LA LEY PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA, SU REGLAMENTO Y LAS REGLAS DE CARÁCTER GENERAL CORRESPONDIENTES; D) VIGILAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DE LA PRESENTACIÓN DE AVISOS DE QUIENES REALICEN LAS ACTIVIDADES ALUDIDAS Y REQUERIR LA PRESENTACIÓN CUANDO LOS SUJETOS OBLIGADOS NO LO HAGAN EN LOS PLAZOS ESTABLECIDOS; E) EMITIR OPINIÓN SOBRE LAS REGLAS DE CARÁCTER GENERAL Y LOS FORMATOS OFICIALES QUE DEBA EXPEDIR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, CUANDO ÉSTA SE LO SOLICITE; F) PARTICIPAR, EN CONJUNTO CON LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA, EN LA SUSCRIPCIÓN DE LOS CONVENIOS; G) IMPONER LAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS PREVISTAS EN LA LEY REFERIDA; Y, H) INFORMAR A LAS AUTORIDADES COMPETENTES CUANDO SE ACTUALICEN LOS SUPUESTOS PREVISTOS EN LOS ARTÍCULOS 56, 57, 58 Y 59 DE ÉSTA, PARA QUE IMPONGAN LAS SANCIONES PROCEDENTES. POR TANTO, EL PRECEPTO 4 CITADO RESPETA LOS PRINCIPIOS DE RESERVA DE LEY Y DE SUBORDINACIÓN JERÁRQUICA, PORQUE RECONOCE AL ÓRGANO DESCONCENTRADO MENCIONADO FACULTADES PARA, ENTRE

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OTRAS COSAS, INTEGRAR Y MANTENER ACTUALIZADO EL PADRÓN DE PERSONAS QUE REALICEN LAS ACTIVIDADES VULNERABLES A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 17 DE LA LEY DE LA MATERIA; DE AHÍ QUE EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA SÓLO PROVEYÓ EN LA ESFERA ADMINISTRATIVA LA EXACTA OBSERVANCIA DEL ARTÍCULO 6, FRACCIÓN I, DE LA PROPIA LEY, QUE AUTORIZA A LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO A RECIBIR LOS AVISOS DE QUIENES REALICEN LAS ACTIVIDADES VULNERABLES A QUE SE REFIERE LA SECCIÓN SEGUNDA DENOMINADA "DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES", DE SU CAPÍTULO III INTITULADO...

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