Tesis Aislada 2001391 - Tesis aisladas y de jurisprudencia emitidas en materia de lavado de dinero - Libros y Revistas - VLEX 745734849

Tesis Aislada 2001391

Autor:Ricardo Gluyas Millán
Páginas:191-192
RESUMEN

Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y no Contrabando Equiparado.

 
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OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Y NO CONTRABANDO EQUIPARADO. SI EL HECHO DEMOSTRADO CONSISTIÓ EN QUE EL AGENTE DEL DELITO CUSTODIÓ Y TRANSPORTÓ DEL EXTRANJERO A TERRITORIO NACIONAL UNA CANTIDAD DETERMINADA DE MONEDA FORÁNEA (CIENTO SESENTA Y CINCO MIL EUROS), LO QUE HIZO OCULTO EN UNA MALETA QUE TRAÍA CONSIGO, DE MANERA QUE EN EL TRÁMITE ADUANAL AEROPORTUARIO FALSEÓ REPORTE AL MANIFESTAR NO TRAÍA CANTIDAD SUPERIOR A DIEZ MIL DÓLARES AMERICANOS, AMÉN DE QUE CONFORME A LOS REGISTROS ASENTADOS EN SU PASAPORTE SE ESTABLECIÓ QUE EN ÚLTIMO AÑO VIAJÓ EN DIVER-SAS OCASIONES AL EXTRANJERO (SUDAMÉRICA Y EUROPA), ASIMISMO QUE ACORDE A SUS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES CARECE DE LA CAPACIDAD ECONÓMICA PARA DETENTAR LA SUMA MONETARIA INDICADA; EN TAL SITUACIÓN, CONFORME A LOS PRINCIPIOS DE LEGALIDAD Y EXACTA APLICACIÓN DE LA LEY PENAL A QUE SE REFIEREN LOS PRECEPTOS 14 Y 16 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA PARA LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS, NO ES DABLE TIPIFICAR DE MANERA PARCIAL EL EVENTO ACRE-DITADO, ES DECIR, ATENDER ÚNICAMENTE LA FALSEDAD CON LA QUE SE CONDUJO EL ACTIVO EN EL CITADO INFORME ADUANAL Y CON ELLO DEMOSTRAR EL DELITO EQUIPARABLE AL CONTRABANDO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 105, ÚLTIMO PÁRRAFO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, PUES CONFORME A LA DINÁMICA Y CONTEXTO INTEGRAL DEL HECHO DEMOSTRADO, EN REALIDAD LO QUE SE ACTUALIZA ES EL ILÍCITO DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA A QUE SE REFIERE EL NUMERAL 400 BIS DEL CÓDIGO PENAL FEDERAL, EN VIRTUD DE QUE EL ÁMBITO MATERIAL NORMATIVO DE LA ÚLTIMA DISPOSICIÓN LEGAL ABARCA DE MODO COMPLETO LA SECUELA DE INGRESO AL PAÍS DE LA SUMA REFERIDA DE EUROS, ASÍ COMO EL DOLO DIRECTO VINCULADO AL OCULTAMIENTO DE ESOS RECURSOS TANTO DE SU ORIGEN COMO DE SU DESTINO.1

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El hecho a que se reiere esta tesis aislada consiste en que el agente activo del delito custodió y transportó del extranjero al territorio nacional 165,000 euros ocultos en una maleta, los cuales, no fueron declarados en el tramite aduanal correspondiente, ya que manifestó que no traía una cantidad superior a 10 000 dólares americanos.

Esta tesis establece que el hecho en referencia configuró el tipo penal de operaciones con recursos de procedencia ilícita, y no el de contrabando equiparado previsto en el artículo 105, último párrafo del Código Fiscal de la Federación, en virtud de que la acción delictiva consistió en ingresar al país la suma descrita de recursos económicos, en un contexto de dolo...

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