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Reporte mensual de comprobantes emitidos

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Vincent
AutorPenélope Castro Valdez
Páginas137-149

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250. ¿Quiénes están obligados a mandar un reporte mensual de comprobantes emitidos?

Los contribuyentes que emitan CFD ya sea por medios propios o que cuenten con los servicios de un proveedor semi-autorizado con los que se pueden expedir comprobantes de enero a junio de 2011. (Regla miscelánea II.2.6.2.2 vigente en 2013)

251. ¿Cada cuánto se presenta el reporte mensual?

Se deberá presentar de manera mensual la información relativa a las operaciones realizadas con CFD’s en el mes inmediato anterior, y se deberá presentar dentro del mes siguiente a aquél del que se informa. (Regla miscelánea II.2.6.2.3)

252. ¿En caso de emitir comprobantes en papel con CBB o con cédula impresa es necesario hacer un reporte mensual?

Si se emiten solamente comprobantes en papel, no es necesario presentar el reporte mensual. (Regla miscelánea II.2.6.1.1 vigente en 2013)

253. ¿De dónde se obtiene el reporte mensual?

El sistema de facturación electrónica debe generar el archivo de texto que contiene la siguiente información:

a) RFC del cliente. Es importante recordar que cuando la factura se emite al público en general se maneja el RFC genérico XAXX010101000 y cuando se emite a un extranjero se utiliza XEXX010101000.

b) Serie.

c) Folio del CFD.

d) Número y año de aprobación de los folios.

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e) Fecha y hora de emisión.

f) Monto de la operación.

g) Monto del IVA trasladado.

h) Estado del comprobante (cancelado o vigente).

i) Efecto del CFD.

j) Números de Pedimento.

k) Fechas de los pedimentos.

l) Aduanas donde se expidieron los pedimentos (este dato a partir de 2012 es opcional, por lo tanto puede quedar vacío).

(Regla miscelánea II.2.6.2.3 vigente en 2013 y Anexo 20 de la Resolución Miscelánea)

254. ¿Cómo se elabora el reporte mensual en caso de haber combinado comprobantes en papel con cédula impresa con comprobantes digitales?

Es importante aclarar que esta combinación sólo estuvo vigente hasta 2012. Para aquellos contribuyentes que emitan comprobantes para efectos fiscales en distintos esquemas al mismo tiempo, deberán generar un archivo de informe mensual por cada tipo de esquema de comprobación que utilicen, debiendo generar dos archivos.

El nombre del archivo del informe mensual se compone de:

a. número del esquema:

· 1 para Comprobantes Fiscales Digitales.

· 2 para Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado.

b. RFC del emisor. · XXXX010101000

c. Mes y Año a ser reportado. · mmyyyy

Ejemplos de los nombres de archivo a ser...

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