Ley Contra el Lavado de Dinero y su repercusión en materia fiscal en relación con los notarios y el soborno

AutorAntonio Luna Guerra
Páginas145-157
RESPONSABILIDADES FISCALES DE LOS NOTARIOS 145
CAPITULO VII
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO
Y SU REPERCUSION EN MATERIA
FISCAL EN RELACION CON LOS
NOTARIOS Y EL SOBORNO
En 2012 se publicó en el DOF la Ley Federal para la Pre-
vención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita o mejor conocida como la Ley Contra La-
vado de Dinero que entró en vigor desde 2013, y cuyo regla-
mento fue publicado en el DOF el 16 de agosto de 2013. Está
vigente para 2020.
CONCEPTOS APLICABLES
Esta Ley señala varios conceptos, dentro de los cuales es-
tán:
I. Actividades Vulnerables, las actividades que realizan
las Entidades Financieras;
II. Avisos, los que presentan las entidades financieras;
III. Beneficiario Controlador, a la persona o grupo de per-
sonas que:
a) Por medio de otra, obtiene beneficio derivado de éstos
y quien, en última instancia, ejerce el uso, goce, disfru-
te o aprovechamiento de un bien o servicio; o
b) Ejerce el control de aquella PM que, en su carácter de
cliente, lleve a cabo operaciones con quien realice Ac-
tividades Vulnerables.
Se entiende que una persona controla a una PM cuando
por cualquier acto, puede:

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