Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. VIII-P-SS-170 - Núm. VIII-18, Enero 2018 - Revista del Tribunal Federal de Justicia Administrativa - Libros y Revistas - VLEX 704144341

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. VIII-P-SS-170

Páginas:99-130
 
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PRECEDENTE 99
REVISTA NÚM. 18, ENERO 2018
LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN
E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES
CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA
VIII-P-SS-170
VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LA LEY FE-
DERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE
OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA
ILÍCITA. EXIGENCIA DE QUE SE CITE EL ACUERDO DE
DELIMITACIÓN TERRITORIAL DE LAS UNIDADES ADMI-
NISTRATIVAS DESCONCENTRADAS DEL SERVICIO DE
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, (TEXTO VIGENTE DEL
22 DE NOVIEMBRE DE 2015 HASTA EL 18 DE OCTUBRE
DE 2017).- Para cumplir con el requisito constitucional de
fundamentación de la competencia territorial, las Unidades
Administrativas Desconcentradas del Servicio de Adminis-
tración Tributaria, al ejercer sus atribuciones en materia de
vericación del cumplimiento de la Ley Federal para la Pre-
vención e Identicación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita, deben invocar la parte, apartado, inciso
o fracción respectiva, del Acuerdo de Delimitación Territo-
rial de las Unidades Administrativas Desconcentradas del
Servicio de Administración Tributaria, pues es dicho Acuer-
do el que delimita la competencia territorial de las referidas
Unidades para que ejerzan sus atribuciones en la materia
aludida; razón por la cual en los actos que emitan durante el
lapso comprendido del 22 de noviembre de 2015 hasta el 18
de octubre de 2017, es exigible el señalamiento del referido
Acuerdo, a n de cumplir con la exigencia de fundamenta-
ción establecida en la Norma Fundamental.
PLENO 100
REVISTA DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA ADMINISTRATIVA
Juicio Contencioso Administrativo Núm. 1021/16-29-01-
5/1688/17-PL-02-04.- Resuelto por el Pleno Jurisdiccional
de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Admi-
nistrativa, en sesión de 18 de octubre de 2017, por mayoría
de 10 votos a favor y 1 voto en contra.- Magistrada Ponen-
te: Nora Elizabeth Urby Genel.- Secretario: Lic. Juan Pablo
Garduño Venegas.
(Tesis aprobada en sesión de 6 de diciembre de 2017)
C O N S I D E R A N D O :
[…]
CUARTO.- […]
Del requerimiento digitalizado, se observa que la Ad-
ministradora Desconcentrada de Recaudación “1” de la
Administración General de Recaudación del Servicio de
Administración Tributaria, señaló diversos preceptos jurí-
dicos que delimitan el objeto del requerimiento.
Por lo que hace a los preceptos jurídicos invocados
por la autoridad que requirió las obligaciones omitidas a
la hoy accionante, como fundamento de su competencia,
se observa que esta citó el contenido de los siguientes
artículos:
Artículos párrafo primero, fracción III, 5° y 6°,
párrafo primero, fracción II, 17 fracción XV, 18 párrafo
primero, fracción VI, 23 y artículos Primero, Cuarto,
PRECEDENTE 101
REVISTA NÚM. 18, ENERO 2018
Segundo párrafo y Quinto, Transitorios de la Ley Fe-
deral para la Prevención e Identicación de Operacio-
nes con Recursos de Procedencia Ilícita, publicado en
el Diario Ocial de la Federación el 17 de octubre de
2012, en vigor a partir del 17 de julio de 2013.
Artículo 25 del Acuerdo 02/2013 por el que se emi-
ten las reglas de carácter general a que se reere la
Ley Federal para la Prevención e Identicación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
Artículos 4° párrafo primero, fracción IV, 20 párrafo
primero y Transitorios Primero y Segundo del Regla-
mento de la Ley Federal para la Prevención e Identi-
cación de Operaciones con Recursos de Procedencia
Ilícita, publicado en el Diario Ocial de la Federación
el 16 de agosto de 2013.
Artículos 1°, 3°, 4°, 7°, párrafo primero, fracción
XVIII, 8° párrafo primero, fracción III, Primero y Ter-
cero Transitorios de la Ley del Servicio de Adminis-
tración Tributaria, publicada en el Diario Ocial de la
Federación el 15 de diciembre de 1995, en vigor a par-
tir del día 1° de julio de 1997 y modicada mediante
Decretos publicados en el mismo Órgano Ocial de
Difusión el 04 de enero de 1999, 12 de junio de 2003,
06 de mayo de 2009, 09 de abril de 2012 y 17 de di-
ciembre de 2015.
Artículos 1°, 2° párrafo primero, apartado C, 5°,
párrafo tercero, 6°, párrafo primero, apartado A,

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