Lavado de Dinero, ¿Sinónimo de Fraude?
| Autor | Mtra. Erika Montaño Vázquez |
| Páginas | 24-27 |
24 | Foro Jurídico
EN LA OPINIÓN DE
Lavado de Dinero,
¿Sinónimo de Fraude?
Si bien el delito de Fraude y el delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, también
conocido este último como Lavado de Dinero, guardan relación con recursos ilícitos, son totalmente
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de una cosa o alcanzar un lucro indebido, por medio de engaño o de aprovechamiento del error; el
segundo, Pretender ocultar, encubrir o impedir conocer el origen, localización, destino o propiedad de
recursos, derechos y bienes de procedencia ilícita, es decir, ingresar recursos ilícitos a la economía formal
para darles una apariencia de licitud. Resaltando que una de las particularidades del Lavado de Dinero
es el uso de recursos de procedencia ilícita. Sin embargo, en el ámbito empresarial estos delitos tienen
una coincidencia genérica y es que ambos son riesgos.
Pero ¿por qué es el riesgo de Lavado de Dinero y
el riesgo de Fraude? En primer lugar se definirá
un primer cuestionamiento: ¿qué es el riesgo?
En términos generales entendemos al riesgo como la
posibilidad de que ocurra un suceso generador de un
daño, dicho riesgo se mide bajo diversas propuestas
destacando las constantes de la probabilidad, vulne-
rabilidad y daño.
Particularizando el concepto de riesgo a los delitos
de Fraude y Lavado de Dinero, el riesgo se identifica
como la probabilidad de que una empresa sea utiliza-
da para cometer una conducta tendiente a consumar
el lavado de dinero y/o un fraude. En ambos casos se
presentarán lo que llamaremos: la modalidad interna
(empleados de la empresa) o la modalidad externa
(clientes u otros terceros relacionados, diversos a los
empleados), dicha conducta se podrá desplegar en
cualquier momento aprovechando las susceptibilida-
des principalmente de los procesos y controles imple-
mentados en la compañía (vulnerabilidad); con esto
no se debe inferir que a mayores procesos y controles
el riesgo disminuye (probabilidad) ya que, en térmi-
nos generales cada una de las empresas deberá tener
la cantidad de procesos y controles que correspondan
al menos al tipo de empresa y, por ende, al tipo de
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