Impuesto al Valor Agregado - 60 Casos Prácticos - Libros y Revistas - VLEX 428972054

Impuesto al Valor Agregado

Autor:Javier Martínez Gutiérrez
Páginas:235-246
 
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60 CASOS PRACTICOS 235
CAPITULO IV
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. PAGOS MENSUALES
Ene Feb Mar Abr May Jun
Ingresos cobrados
en el mes 995,000 800,000 750,000 850,000 900,000 910,000
Multiplicado por:
La tasa de IVA que
corresponde: 16% 16% 16% 16% 16% 16%
Resulta
IVA por pagar co-
brado (debe coin-
cidir con auxiliar de
IVA del mes)* 159,200
128,000 120,000 136,000 144,000 145,600
Menos:
IVA acreditable pa-
gado* 134,500 150,000 100,000 139,000 122,000 140,000
Resulta:
IVA a pagar o a (fa-
vor) del mes 24,700 - 22,000 20,000 - 3,000 22,000 5,600
Menos:
Saldo a favor de
meses anteriores - - -22,000 - - 5,000
Resulta:
IVA por pagar en
declaración 24,700 - - - 17,000 5,600
Saldo a favor rema-
nente - - 22,000 - 2,000 - 5,000 -
* Datos cotejados, “amarrados” con el estado de cuenta bancario, auxilia-
res y cédulas de contabilidad.
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