Extinción de dominio con información fiscal, patrimonial y financiera
| Autor | Mtro. Pablo Francisco Rosas Olmos |
| Páginas | 68-71 |
68 | Foro Jurídico
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Extinción de dominio
con información fiscal,
patrimonial y financiera
Mtro. Pablo Francisco Rosas Olmos
fco_pro@yahoo.com.mx
@Pakopro
LA EXTINCIÓN DE DOMINIO ES LA PÉRDIDA
DE DERECHOS SOBRE BIENES DE CARÁCTER
PATRIMONIAL CUYA LEGÍTIMA PROCEDENCIA
NO SE PUEDA ACREDITAR, VINCULADA A
LA INFORMACIÓN FISCAL, PATRIMONIAL Y
FINANCIERA RELACIONADA AL HECHO ILÍCITO.
En dichos supuestos al verse
inmerso un objetivo que le
permita a los delincuentes
incrementar su patrimonio y
economía, a veces aparentando
estar dentro de un modo de vida
de normalidad, bajo un contexto
de legalidad en el desempeño
de sus actividades, se pueden
estar desprendiendo diversos
supuestos, por ejemplo: una
actividad ilícita en el cobro de
una extorsión que incrementa
el patrimonio con el dinero
adquirido ilícitamente. Y aunque
se invierta el mismo en una
actividad o adquisición de bienes
aparentemente lícitos, todo en
su entorno sigue siendo ilícito y
no hay justificación alguna para
admitir y mucho menos dejar de
combatir la ilicitud asociada a
los bienes muebles, inmuebles o
cualquier tipo de activo de una
persona física o jurídica asociada
a hechos ilícitos.
Lo anterior bajo el entendido
de que al estar vinculado el
bien del que se trate con las
investigaciones derivadas
de hechos de corrupción,
encubrimiento, delitos cometidos
por servidores públicos,
delincuencia organizada,
robo de vehículos, recursos de
procedencia ilícita, delitos contra
la salud, secuestro, extorsión,
trata de personas y delitos en
materia de hidrocarburos,
petrolíferos y petroquímicos, tal
y como se advierte en la reforma
publicada el 14 de marzo de 2019,
dará lugar a una investigación
fiscal, patrimonial y financiera, en
torno a la licitud en la adquisición
del bien del que se trate y
que, de acuerdo con la propia
Ley Nacional de Extinción de
Dominio, se puede proceder en
bienes que constituyan ingresos,
rentas, productos, rendimientos,
La economía mueve al
mercado, dentro del
cual existen actividades
ilícitas, lo que genera
motivos y escenarios
diversos para que las
personas físicas y
jurídicas afectas a lo
indebido se ubiquen
en supuestos donde es
viable el ejercicio de la
acción de extinción de
dominio. De esta manera
se genera un producto
de inteligencia derivado
del análisis del entorno
fiscal, patrimonial y
financiero, mismo que
será pieza clave en la
preparación de la acción
de extinción.
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