Disposiciones de carácter general que regulan los Programas de Auto Regularización. (DOF 16/IV/2019)

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OTRAS DISPOSICIONES
de ca rác ter ge ne ral que re gu lan los Pro gra mas
de Auto Re gu la ri za ción. (DOF16/IV/2019)
DISPOSICIONES
A
l mar gen un sello con el Escudo Na cional,
que dice: Esta dos Uni dos Me xi ca nos.- SHCP.-
Se cre ta ría de Ha cien da yCré di to Pú bli co.- Ser-
vi cio de Admi nis tra ción Tri bu ta ria.
DISPOSICIONES DE CARACTER
GENERAL QUE REGULAN LOS
PROGRAMAS DE AUTO
REGULARIZACION
A
NA MARGARITA RIOS FARJAT, Jefa del
Ser vi cio de Admi nis tra ción Tri bu ta ria, con
fundamento en los ar tículos 1o., 3o. y 14 frac-
ción I, de la Ley del Ser vicio de Admi nistra-
ción Tri butaria, 16 y 31 de la Ley Orgá nica de
la Admi nis tra ción bli ca Fe de ral y Dé ci mo
Cuarto Transitorio de la Ley de Ingresos de la
Federación para el Ejercicio Fis cal de 2019, y
CONSIDERANDO
I. Que el 28 de di ciembre de 2018, fue pu blica-
da en el Dia rio Ofi cial de la Federación la “Ley
de Ingre sos de la Fe deración para el Ejercicio
Fiscal de 2019”, la cual establece en el Décimo
Cuar to Tran si to rio, que el Ser vi cio de Admi nis -
tra ción Tri bu ta ria pue da au to ri zar laim ple men -
ta ción de pro gra mas de auto re gu la ri za ción de
los su jetos que no se en cuentren al co rriente en
el cum pli mien to de las obli ga cio nes enma te ria
de pre ven ción e iden ti fi ca ción de ope ra cio nes
con re cur sos de pro ce den cia ilí ci ta. En este
sen ti do, res pec to delpe rio do de in cum pli mien -
to que am pa re elpro gra ma de auto re gu la ri za -
ción, el Ser vi cio de Admi nis tra ción Tri bu ta ria
no im pondrá sanciones o, en su caso, condo-
nará las mul tas que se ha yan fi jado en tér minos
de la Ley Federal para la Pre vención e Iden tifi-
ca ción de Ope ra cio nes con Re cur sos de Pro-
ce den cia Ilí ci ta.
II. Que la Ley Fe deral para la Pre vención e
Iden ti fi ca ción de Ope ra cio nes con Re cur sos
de Pro ce den cia Ilí ci ta, es ta ble ce en sus ar-
tícu los 17 y 18, un ca tá lo go de ac ti vi da des
con si de ra das vul ne ra bles, así como las obli-
ga cio nes que de ben cum plir los su je tos que
las rea li zan, res pec ti va men te; adi cio nal men -
te, el ar tículo 12, pá rrafo ter cero del Re gla-
mento de la citada Ley y el ar tículo 4o. de las
Reglas de Carácter General a que se re fiere la
Ley en co mento, pu blicadas en el Dia rio Ofi -
cial de la Federación el 23 de agosto de 2013,
que es ta ble cen la in for ma ción ne ce sa ria a
efecto de que el Servicio de Administración
Tributaria lle ve a cabo el alta y re gistro de las
per so nas fí si cas y mo ra les que rea li zan di-
chas ac ti vi da des.
III. Que el Ser vi cio deAdmi nis tra ción Tri bu ta-
ria, esuna au to ri dad su per vi so ra para la ve ri fi -
ca ción del cum pli mien to de las obli ga cio nes
en ma te ria de pre ven ción e iden ti fi ca ción de
ope ra cio nes con re cur sosde pro ce den cia ilí-
cita, en tér minos del artículo 1o. y 4o. del Re -
glamento de la Ley Fe deral para la Pre venció n
e Iden ti fi ca ción de Ope ra cio nes conRe cur sos
de Pro ce den cia Ilí ci ta.
IV. En virtud de lo an terior, y de bido a que en
ejer ci ci o de sus atri bu cio nes en la ma te ria, el
Ser vi cio de Admi nis tra ción Tri bu ta ria ha de-
tec ta do que exis te un nú me ro con si de ra ble de
su je tos que rea li zan Acti vi da des Vul ne ra bles
que se en cuentran omi sos en el cum plimiento
de lasobli ga cio nes re fe ri das en la Ley Fe de ral
para la Pre ven ción e Iden ti fi ca ción de Ope ra -
cio nes con Re cur sos de Pro ce den cia Ilí ci ta,
se es ti ma con ve nien te in cor po rar un mar co
nor ma ti vo re la cio na do con los re qui si tos que
de be rán ob ser var los su je tos obli ga dos a la
su per vi sión delSer vi cio deAdmi nis tra ción Tri-
DR
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