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Determinación de los pagos mensuales del impuesto al valor agregado por arrendamiento

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Vincent
Páginas54-55
EDICIONES FISCALES ISEF 54
CASO 23
DETERMINACION DE LOS PAGOS MENSUALES DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR ARRENDAMIENTO
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Total de ingresos afectos a IVA 102,877.02 112,767.41 91,006.02 128,594.53 145,411.71 172,120.50 163,697.51
Total de ingresos NO afectos a IVA 39,897.87 50,911.78 31,589.52 44,534.64 61,019.33 9,545.52 40,340.48
Ingresos totales 142,774.89 163,679.19 122,595.54 173,129.18 206,431.04 181,666.02 204,038.00
Proporción de IVA acreditable 0.72 0.68 0.74 0.74 0.70 0.94 0.80
Servicios Personales Independientes prestados a P.M.
sí afectos IVA 12,192.88 13,365.01 10,785.90 15,240.83 17,233.98 20,399.47 19,401.19
Servicios Personales Independientes prestados a P. F.
sí afectos IVA 4,267.44 4,677.78 3,775.06 5,334.29 6,031.89 7,139.81 6,790.42
IVA Trasladado por prestación de servicios personales
independientes gravados: 16,460.32 18,042.79 14,560.96 20,575.13 23,265.87 27,539.28 26,191.60
IVA pagado por erogaciones realizadas para la presta-
ción de servicios personales subordinados 5,366.57 5,423.69 5,261.08 5,766.76 5,904.00 5,937.00 5,909.02
Por:
Proporción de IVA acreditable 0.72 0.68 0.74 0.74 0.70 0.94 0.80
IVA acreditable sujeto a proporción 3,863.93 3,688.11 3,893.20 4,267.41 4,132.80 5,580.78 4,727.22
IVA A CARGO 12,596 14,355 10,668 16,308 19,133 21,958 21,464
IVA A FAVOR - - - - - - -
IVA RETENIDO AL CONTRIBUYENTE POR HONORA-
RIOS POR MES 8,129 8,910 7,191 10,161 11,489 13,600 12,934
IVA A PAGAR POR HONORARIOS 4,467 5,445 3,477 6,147 7,644 8,358 8,530
IVA A FAVOR DEL PERIODO - - - - - - -
IVA A PAGAR EN EL PERIODO POR HONORARIOS 4,467 5,445 3,477 6,147 7,644 8,358 8,530
IVA A FAVOR POR ACREDITAR - - - - - - -
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