Información jurídica inteligente
 México | +52 (55) 416 971 36

Determinación del ISR de las personas morales

Document Citas 3 Citado por Relacionados
Vincent
Páginas8-10
EDICIONES FISCALES ISEF 8
CASO 4
DETERMINACION DEL ISR DE LAS PERSONAS MORALES
1. Resumen del ISR en declaración anual y acreditamiento del
IDE
A. Total de ingresos acumulables (1) 24,408,559
B. Total de deducciones autorizadas y deducción inme-
diata de inversiones (2) 20,261,583
C. Resultado de la sustracción
(A - B cuando A es mayor) 4,146,976
D. PTU pagada en el ejercicio 103,248
E. Utilidad fiscal del ejercicio (C - D cuando C es mayor) 4,043,728
F. Pérdida fiscal del ejercicio (C - D cuando D es mayor) 0
G. Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores que se apli-
can en el ejercicio (sin exceder de E)
H. Deducción adicional del fomento al primer empleo
I. Resultado Fiscal (E - G - H) 4,043,728
J. Impuesto sobre la renta del ejercicio 1,213,118 (1)
K. Reducciones para maquiladoras
L. Crédito fiscal por deducción inmediata para maquila-
doras
M. Otras reducciones del ISR (sin exceder de J) 334,669 (2)
N. Impuesto causado en el ejercicio (J -K - L - M) 878,419
O. Estímulo por proyectos de inversión en la producción
cinematográfica nacional
P. Otros estímulos
Q. Total de estímulos 0
R. Pagos provisionales entregados a la controladora
S. Pagos provisionales efectuados enterados a la fede-
ración 317,032
T. Impuesto retenido al contribuyente 18,843 (3)
U. Impuesto acreditable pagado en el extranjero
V. Impuesto acreditable por dividendos o utilidades dis-
tribuidos 199,364
W. Crédito fiscal IETU por deducciones mayores a los
ingresos
X. Impuesto correspondiente a la consolidación fiscal a
cargo
Y. Impuesto correspondiente a la consolidación fiscal
entregado (en exceso)
Z. Otras cantidades a cargo
AA. Otras cantidades a favor
AB. DIFERENCIA A CARGO
(N - Q - R - S - T - U - V - W - X + Z - AA) 343,180
AC. DIFERENCIA A FAVOR
AD. Impuesto acreditable por depósitos en efectivo del
ejercicio 213,144
AE. ISR a CARGO DEL EJERCICIO (AB-AD) 130,036
AF. ISR a favor DEL EJERCICIO
AG. IDE pendiente de aplicar del ejercicio
AH. Impuesto por inversiones en territorios con regímenes
fiscales preferentes
AI. Impuesto sobre ingresos sujetos a regímenes fiscales
preferentes

Para continuar leyendo

Solicita tu prueba
Índice de navegación

Búsquedas relacionadas:

VLEX utiliza cookies de inicio de sesión para aportarte una mejor experiencia de navegación. Si haces click en 'Aceptar' o continúas navegando por esta web consideramos que aceptas nuestra política de cookies. ACEPTAR