Determinación del ISR pagos provisionales y del ejercicio por actividades profesionales

Páginas44-46
EDICIONES FISCALES ISEF 44
CASO 19
DETERMINACION DEL ISR PAGOS PROVISIONALES Y DEL EJERCICIO POR ACTIVIDADES PROFESIONALES
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
INGRESOS ACUMULABLES POR MES 41,635 67,364 20,395 69,487 83,010 76,574 100,066
INGRESOS ACUMULABLES PERIODO 41,635 108,998 129,394 198,880 281,891 358,465 458,531
Límite Inferior 32,737 65,474 98,211 130,947 163,684 196,421 229,158
Excedente 8,898 43,525 31,183 67,933 118,206 162,044 229,373
% aplicable s/Límite Inferior 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
Impuesto sobre el excedente 2,669 13,057 9,355 20,380 35,462 48,613 68,812
Cuota Fija 6,142 12,284 18,426 24,568 30,710 36,852 42,994
ISR SEGUN TARIFA 8,811 25,341 27,781 44,948 66,172 85,465 111,805
ISR 8,811 25,341 27,781 44,948 66,172 85,465 111,805
RETENCIONES 7,621 8,353 6,741 9,526 10,771 12,750 12,126
RETENCIONES ACUMULADAS 7,621 15,974 22,715 32,240 43,012 55,761 67,887
Diferencia a cargo 1,190 9,367 5,066 12,708 23,160 29,704 43,918
Pago provisional anterior 1,190 9,367 9,367 13,594 23,655 28,323
Diferencia a cargo 1,190 8,177 - 3,340 9,567 6,048 15,595
Impuesto a Depósitos en Efectivo 747 1,077 - 886 1,381 - 760
PAGO PROVISIONAL DEL PERIODO CUANDO SOLO SE
REALIZAN ACTIVIDADES PROFESIONALES 443 7,100 - 2,454 8,186 6,048 14,835
Pago provisional acumulado 443 7,543 7,543 9,998 18,183 24,232 39,067
ISR anual a favor
Suma ISR más IDE más retenciones 1,190 9,367 9,367 13,594 23,655 28,323 44,678
PAGO PROVISIONAL DEL PERIODO CUANDO SE REALI-
ZAN ACTIVIDADES DIVERSAS DEL TITULO IV
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