Cuentas Individuales en la Ley del Seguro Social y en la Ley del ISSSTE
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CENTRO DE ESTUDIOS DE LAS FINANZAS PÚBLICAS
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Introducción
En México, hasta 1997 los sistemas de pensiones de los principales Institutos de
Seguridad Social en el país se basaban en un sistema de reparto y beneficio
definido, bajo el cual, la pensión que se otorgaba representaba un porcentaje del
salario y se financiaba a través de las aportaciones de los trabajadores activos.
Este sistema se hizo insostenible debido a un incremento en la esperanza de vida
y una menor tasa de natalidad, situación que provocó una disminución en el
número de trabajadores activos por pensionado.
Ante tal problemática, y buscando garantizar que los trabajadores cuenten con
una pensión al final de su vida laboral, el gobierno impulsó reformas a los
sistemas de pensiones de los afiliados del Instituto Mexicano del Seguro Social
(IMSS), en 1997, y del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los
Trabajadores del Estado (ISSSTE), en 2007. Las reformas consistieron en migrar de
un esquema de reparto con beneficio definido a uno de cuentas individuales de
contribución definida, donde la pensión de cada trabajador depende del saldo
acumulado en su cuenta individual a lo largo de su vida laboral, por lo que su
monto no está definido a priori.
Si bien el objetivo primordial del nuevo sistema es financiar la vejez de los
asegurados, el ahorro en las cuentas individuales puede utilizarse para cubrir otro
tipo de eventualidades, tales como: Invalidez Permanente, Muerte, Incapacidad
Permanente, Desempleo y/o Matrimonio.
SERIE: REFORMA SOCIAL
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En el presente documento se expone la forma en que interactúa el sistema de
cuentas individuales con los principales institutos de seguridad social (IMSS e
ISSSTE) para cubrir a los trabajadores ante las contingencias arriba descritas.
1. Ley del Seguro Social (1997) en materia de pensiones.
El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) es la principal entidad encargada de
brindar la seguridad social en el país, establecido como servicio público de
carácter nacional para los trabajadores y sus familias, en general los trabajadores
afiliados a dicho instituto son los que no prestan sus servicios al Estado. Al tercer
trimestre de 2013, más del 90 por ciento de los trabajadores que declararon
contar con seguridad social por parte de su trabajo, estaban afiliados al IMSS. El
Seguro Social cubre a los trabajadores y a sus familiares ante diversas
contingencias con prestaciones en especie y en dinero establecidos en la Ley del
Seguro Social (LSS). Los seguros establecidos en la LSS de 1997 son los siguientes:
Riesgos de trabajo
Enfermedades y Maternidad
Invalidez y Vida
Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
Guarderías y Prestaciones Sociales
Exceptuando los seguros de riesgos de trabajo y el de guarderías y prestaciones
sociales, el financiamiento es tripartito pues aportan el patrón, el trabajador y el
Estado. A continuación se describirá brevemente la forma en que operan los
seguros en las cuales están involucradas las cuentas individuales de ahorro para el
retiro de los trabajadores.
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