Por qué la certificación y por qué en PLD?
| Autor | David Henry Foulkes Woog |
| Páginas | 60-60 |
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PLD
¿POR QUÉ LA CERTIFICACIÓN Y
POR QUÉ EN PLD?
C.P.C. DAVID HENRY FOULKES WOOG
EXPRESIDENTE DE L A COMISIÓN DE PLD DEL COLEGIO DE CONTADORES PÚBL ICOS DE MÉXICO
El I nstituto Mex icano de Contadores Públicos, A.C., cons-
ciente de las necesidades de la profesión y de los usuarios de
los servicios, ha estado en constante evolución, fomentando
la capacitación de los a gremiados a sus Colegios Federados .
Desde hace más de 25 años, los Contadores tenemos una
certificación profesional, p or lo que la Contadurí a Pública
ha sido la pri mera profesión organizada en auto imponerse
este t ipo de norma s, lo cu al en s u momento le valió el re-
conocimiento de diversas autoridad es educativas y fiscales.
Cabe mencionar que el Ser vicio de Administración Tribu-
taria (SAT) fomentó la cer tificación del Contador y exig ió,
mediante el Código Fiscal, que para emitir dictámenes, los
Contadores debía n ser cer tificados, amén de contar con el
reconocimiento de un Colegio Profesional; ahora, con la casi
desaparición del dictamen fiscal, este re quisito se ha des-
vanecido.
Sin embargo, las autoridades educativas reconocen y dan
peso a nuestra certif icación, debido a que se ha contado con
el apoyo del Centro Nacion al de Eva luación para la Educa-
ción Superior (CEN EVAL), que es la entidad responsable de
la elaboración, aplicación y evaluación de la certif icación, la
cual cuenta con prestig io a escala nacional e internacional .
Los dirigentes de nuestra profesión, conscientes de que
esta certif icación no es suficiente para los ag remiados y los
usuarios de nuestros servicios, comenzaron desde hace ocho
años la certificación por área de espec ialización −ta mbién
evaluada por el mismo CENEVAL−, lo cua l ha dado lugar a
las certif icaciones en Fiscal, Fiscal Inter nacional, Finanzas,
Auditoría, etcétera.
Cuando se crearon las cer tificaciones Genera l y las de área
de espec ialidad, el IMCP reconoció que habiendo personas
con muchos años de trabajo no era necesa rio que presenta-
ran los exámenes de certificación y que solamente compro-
bando su antigüedad en el centro laboral, podría n hacerse
acreedoras a la certi ficación con la cláusula del abuelo. De
esta manera, un gra n número de los agremiados obtuvieron
las certif icaciones General y las de área de especia lidad.
Como decía mos al principio, nuestra profesión no e stá ina-
movible y con el paso del tiempo ha tenido que renovarse,
por lo que hemos visto cómo la auditoría fisc al, en un mo-
mento pi lar de la profesión independiente, prácticamente
se acabó, lo cual ha mermado a muchos colega s en sus in-
gresos; sin emb argo, con la problemática actual y el trabajo
de muchos colegas y de otras profesiones afines, se ha en-
contrado que la P revención de Lavado de Dinero (PLD) es
un área donde el Contador debe ser pilar. Antes de octubre
de 2 012 eran un par de cientos de individuos de dist intas
profesiones que conocían del tema; sin embargo, a partir del
12 de octubre de 2012, cuando se publica la Ley Federal para
la Prevención e Identificación de Op eraciones con Recursos
de Procedencia Il ícita (LFPIORPI), de la noche a la ma-
ñana, surg ieron más de 25,000 expe rtos en la materia,
y aun cuando no habían leído siquiera la ley, ya eran
expertos.
En épocas más recientes, la CNBV creó un examen para
la certi ficación de los Of iciales de Cumplim iento y de
los auditores en mater ia de PLD (solo pa ra entidades
del sector fi nanciero), considerando que esta era t area
natural de los abogados, pero con la presión de la C.P.C.
y P.C.F I. Si lvia M atus de la Cru z, Pre sident a de la C omi-
sión de PL D/FT y Anticorrupción del IMCP, logramos
que se convencieran que también los Conta dores tene-
mos capacidad y conocimientos en esto s temas.
Con el apoyo del IMCP, y el reconocimiento a la labor
en este tema de su act ual Presidente, C.P.C. José Luis
García Ramírez; de la expresidenta de este Instituto,
C.P.C. Olga Leticia Hervert Sáenz y de la Presidenta
de la Comisión de PLD/FT y Anticorrupción, C.P.C. y
P.C.FI. Silvia Mat us de la Cr uz, se trabaja de maner a
conjunta con el CENE VAL, para preparar y lograr el
examen de cer tificación por área de especialidad para
los C ontadores Públicos Certificados, en la especia li-
dad en Prevención de Lavado de Dinero. La finalidad es
que se lleven a cabo rev isiones en materia de PLD para
las a ctivi dades v ulner ables re conoci das por la LFP IOR-
PI, de acuerdo con lo comentado por las autoridades
del SAT y de la Unidad de Inteligencia Financiera de la
Secretaría de Haciend a y Crédito Público.
Este trabajo ha sido intenso en horas y per sonas que
han intervenido en su diseño y preparación; además, se
ha contado con el apoyo de agremiados de los distintos
colegios y de carreras afi nes a la nuestra , todos con el
debido conocimiento y experiencia para elaborar los
exámenes corres pondientes.
En este caso, el IMCP no reconocerá una certificación
por cláusula del abuelo, como lo hizo con las dem ás
certific aciones p or áre a de es pecialidad; solame n-
te quienes participaron en el diseño y elaboración de
los exámenes serán certi ficados de ma nera meritoria,
pues al haber intervenido en la elaboración o revisión
de los reactivos, presentarían d icho examen de certi-
ficación. Todos los dem ás agremiados que pretend an
obtener la certificación en la especialid ad de PLD de-
berán presentar y aprobar el ex amen correspondiente.
Nuevamente agradezco a todos los colegas, amigos y
autoridades que de una u otra forma par ticiparon para
que esto, que un a vez fue un sueño (ma l visto por mu-
chos), e l día de hoy se conviert a en una realidad en
beneficio de la profesión contable, de los usu arios de
nuestros servicios y de nues tra sociedad.
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