Caso práctico integral ISR e IETU: declaración del ejercicio 2011
| Autor | Arnulfo Sánchez Miranda |
| Páginas | 293-315 |
CAPITULO XIII
CASO PRACTICO INTEGRAL, ISR E IETU:
DECLARACION DEL EJERCICIO 2011
A continuación se expone un caso práctico de declaración del
ejercicio en donde se desarrollan una serie de cédulas de traba-
jo que se deben elaborar para llegar a feliz puerto, aclarando que
es solamente una guía para entender de manera práctica este que-
hacer tan importante para los contribuyentes, el cumplir con su de-
claración anual tanto del ISR como del IETU, esperando que sea
de utilidad como complemento a todo lo desarrollado con anterio-
ridad.
EDICIONES FISCALES ISEF
294
LA CREATIVIDAD, S.A. DE C.V.
CIERRE FISCAL 2011
La Creatividad, S.A. de C.V. por el ejercicio 2011 obtuvo los siguientes resultados según su contabilidad, por lo que se procederá a realizar
los cálculos relativos al ISR e IETU por dicho ejercicio.
Información a utilizar:
CEDULA DE DATOS A
Ingresos
por
ventas
De la
actividad
e IVA 16%
Tasa de
IVA 0%
Exentos Total de
ingresos
IVA
trasladado
al 16%
Intereses
ganados
Venta de
activo
IVA
trasla-
dado
Recupe-
ración de
seguro
Enero 1’009,150.00 1’009,150.00 161,464.00
Febrero 2’090,651.00 2’090,651.00 334,504.16
Marzo 1’670,668.00 1’670,668.00
Abril 1’970,355.00 1’970,355.00 315,256.80 45,657.00
Mayo 1’955,230.00 1’955,230.00 312,836.80 26,750.00
Junio 2’095,354.00 2’595,354.00 335,256.64
Julio 1’754,889.40 1’754,889.40 45,700.00 7,312.00
Agosto 2’430,378.34 2’430,378.34 388,860.53 45,657.00
Septiembre 2’123,416.17 2’123,416.17 339,746.59
Octubre 2’335,757.79 2’335,757.79
Noviembre 2’569,333.57 2’569,333.57 411,093.37
Diciembre 2’826,266.93 2’826,266.93 452,202.71
$ 19’070,135.01 $ 3’425,557.40 $ 2’335,757.79 $ 24’831,450.20 $ 3,051,221.60 $ 91,314.00 $ 45,700.00 $ 7,312.00 $ 26,750.00
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