Caso práctico II

AutorFernando López Cruz
Páginas313-461
BLC
Contadores públicos
DOCUMEN TO FINAL DE APROBACIÓN DE INFOR ME, DICTAMEN
FISCAL EJERCICIO 2018
LA INDUS TRIAL, S .A. DE C.V.
.
Clave del documento: XW6364.doc
Fecha de captura: 30/05/2019
Capturado por : Julio Sánchez Ochoa
Clase de informe Dictamen de Estados Fin ancieros
Socio responsable: Humberto Rosas Limón
Socio que suscribe el i nforme: Humberto Rosas Limón
Cotejó contra papeles de
trabajo:
Iniciales: jso Firma
Comparación de: jso a: Solo
Vericación numé rica: Cepo Revisión Cepo
Vericó correcciones: Cepo
Aprobación de: Firma Fecha
Encargado: jso 2 5-V I -2 019
Supervisor: Mary 25-VI-2 01 9
Gerente: Eva 26 -V I-20 19
Socio responsable: Humberto 26-V I -2019
Socio que suscribe: Humbe rto 26 -V I-2 01 9
Cantidad de bytes del bor rador
para la revisión:
Fecha: Hora:
Cantidad de bytes del
documento nal: 54,345 Fecha: 1 5/07/20 18 Hora: 12:26 pm
Como gerente responsable, la captura y preparación de la información del dictamen
scal en el programa SIPRED, cumple con los requisitos de integración y presenta-
ción que se señalan en los instructivos emit idos por el SAT.
Eugenio Rubén Nico López Cruz
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Caso práctico II
LA INDUS TRIAL, S .A. DE C.V.
DICTAME N FISCAL 2017
CONTENIDO
No. de
Referencia
del Anexo
Estados Financieros General.
Datos a contener
Datos jos:
Llenado
de
Anexos
Datos de identic ación: OK
- Contrib uyente. OK
- Contador publico. OK
- Representante legal. OK
Datos generales. OK
Información del d ictamen referente a:
1.- Estado de situación na nciera. OK
2.- Estado de resu ltado integral . OK
3.- Estado de cambios en el capita l contable. OK
4.- Estado de ujos de efectivo. OK
4.1.- Notas a los estados nancieros. OK
5.- Integración analítica de ventas o ingresos netos. OK
6.- Determinac ión del costo de lo vendido para efectos
contables y del impuesto sobre la renta.
OK
7.- Anál isis comparativo de las subcuentas de gastos. OK
8.- Anál isis comparativo de las subcuentas del resultado
integra l de nanciam iento.
OK
9.- Relación de contribuciones a ca rgo del contribuyente como
sujeto directo o en su carác ter de retenedor.
OK
9.1.- Decla ratoria (nota: la suscribe el contribuyente). OK
10.- Relación de contr ibuciones por pagar. OK
11.- Conciliación entre el resultado contable y scal para
efectos del impuesto sobre la renta.
OK
12.- Op eraciones nancieras derivadas contratada s con
residentes en el extranjero.
N/A
13.- Inversiones per manentes en subsidiarias, asociadas y
aliada s residentes en el extranjero.
N/A
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Dictamen Fiscal de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría
Caso práctico II
14.- Socios o accionistas que tuvieron acc iones o partes
sociales.
OK
15.- Conciliación entre los ingresos dictaminados seg ún estado
de resultado integra l y los acumulables para efectos del
impuesto sobre la renta y el total de actos o act ividades
para efectos del impuesto al valor agregado.
OK
16.- Operaciones con partes relacionadas. OK
17.- Informac ión del contribuyente sobre sus operaciones con
partes relacionadas.
OK
18.- Datos informativos. OK
19.- Información de los pagos realizados por la determ inación
del impuesto sobre la renta e impuesto al act ivo diferido
por desconsolidación al 31 de diciembre de 2013 y el
pagado hasta el mes de mayo del 2 018.
N/A
20.- Información de los pagos realizados por la determinación
del impuesto sobre la renta diferido por de sconsolidación
y el pagado hasta el mes de mayo del ejerc icio scal
(artículo noveno, fracción XVI DTL ISR 2014).
N/A
21.- Crédito por concepto de pérdidas scales (artícu lo
segundo, fracción V III de las disposiciones transitorias de
la ley del impuesto sobre la renta vigente a pa rtir del 1° de
enero de 2016).
N/A
22.- Pérdidas por enajenación de acciones en la determinac ión
del resultado o pérdida scal consolidado (artículo
segundo, fracción I X de las disposiciones transitorias de la
Ley del Impuesto Sobre la Renta v igente a partir del 1° de
enero de 2016).
N/A
23.- Inversiones. OK
24.- Cuentas y doc umentos por cobrar y por pagar en moneda
extranjera.
OK
25.- Préstamos del e xtranjero. N/A
26.- Integración de pérdidas scales de ejercicios anteriores . N/A
Cuestionario de diag nóstico scal. (revisión del contador
public o)
OK
Cuestionario en materia de prec ios de transferencia .
(revisión del contador publico).
OK
Caso práctico dictamen f‌iscal de estados f‌inancieros
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