Apendice - Contabilidad electrónica y su envío a través de la página del SAT - Libros y Revistas - VLEX 543069126

Apendice

Autor:José Pérez Chavez/Raymundo Fol Olguin
Páginas:193-240
 
ÍNDICE
EXTRACTO GRATUITO

Page 193

ANEXO 24 de la Segunda Resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada el 4 de julio de 2014 (DOF 11 /VI I/2014)

Anexo 24 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014

Contabilidad en Medios Electrónicos

Contenido

A Catálogo de cuentas utilizado en el periodo
  1. Código Agrupador de cuentas del SAT.

  2. Balanza de comprobación que incluya saldos iniciales, movimientos del periodo y saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo, pasivo, capital, resultados (ingresos, costos, gastos) y cuentas de orden.

  3. Información de las pólizas generadas incluyendo el detalle por transacción, cuenta, sub-cuenta y partida, así como sus auxiliares.

  4. Catálogo de cuentas utilizado en el periodo.

Contenido Formato Catálogo de cuentas

Page 194

Estándar del Formato Catálogo de Cuentas de Contabilidad Electrónica

Estructura

Elementos

Elemento: Catalogo

Diagrama

[VER PDF ADJUNTO]

Descripción

Formato de archivo de catálogo de cuentas que se entrega como parte de la Contabilidad electrónica.

Page 195

Atributos

Version

Descripción Atributo requerido para la expresión de la versión del formato

Uso requerido

Valor Prefijado 1.0

Tipo Especial xs:string

RFC

Descripción Atributo requerido para expresar el RFC del contribuyente que envía los datos

Uso requerido

Tipo Base xs:string

Longitud Mínima 12

Longitud Máxima 13

Patrón [A-ZÑ&]{3,4}[0-9]{2}[0-1][0-9][0-3][0-9][A-Z0-9]?[A-Z0 -9]? [0-9A-Z]?

TotalCtas

Descripción Atributo requerido para expresar el número cuentas que se relacionan en el catálogo

Uso requerido

Tipo Base xs:int

Valor Mínimo Incluyente 2

Mes

Descripción Atributo requerido para expresar el mes en que inicia la vigencia del catálogo para la balanza

Uso

Tipo Base requerido xs:string

Page 196

Valores Permitidos

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Ano

Descripción Atributo requerido para expresar el año en que inicia la vigencia del catálogo para la balanza

Uso requerido

Tipo Base xs:int

Valor Mínimo Incluyente 2014

Valor Máximo Incluyente

2099

Elementos

Hijo

(min,max)

Secuencia (1,1)

Ctas (1, Ilimitado)

Page 197

Elemento:Ctas

Diagrama

[VER PDF ADJUNTO]

Descripción

Nodo obligatorio para expresar el detalle da cada cuenta del catálogo Atributos

CodAgrup

Page 198

Descripción

Atributo requerido para expresar el código agru-pador de cuentas conforme al catálogo publicado por el SAT en la página de internet. Se debe agrupar cada cuenta en el concepto que corresponda

Uso requerido

Tipo Base xs:string

Patrón [0.-9]{1,12}

Descripción Atributo requerido, es la clave con que se distingue la cuenta en la contabilidad

Uso requerido

Tipo Base xs:string

Longitud Mínima 1

Longitud Máxima 100

Desc

Descripción Atributo requerido para expresar el nombre de la cuenta

Uso requerido

Tipo Base xs:string

Longitud Mínima 1

Longitud Máxima 200

SubCtaDe

Descripción

Atributo opcional en el caso de subcuentas. Sirve para expresar la clave de la cuenta a la que pertenece dicha subcuenta

Tipo Base xs:string

Longitud Mínima 1

Longitud Máxima 100

Page 199

Nivel

Descripción Atributo requerido para expresar el nivel al que se encuentra la cuenta en el catálogo

Uso requerido

Tipo Base xs:int

Valor Mínimo Incluyente 1

Natur

Descripción Atributo requerido para expresar la naturaleza de la cuenta, (D - Deudora, A - Acreedora)

Uso requerido

Tipo Base xs:string

Patrón [DA]

Código Fuente

For-mato de archivo de catálogo de cuentas que se entrega como parte de la Contabilidad electrónica.

Nodo obligatorio para expresar el detalle da cada cuenta del catálogo Atributo requerido para expresar el códigoagrupador de cuentas conforme al catálogo publicado por el SAT en la página de internet. Se debe agrupar cada cuenta en el concepto que correspon-da Atributo requerido, es la clave con que se distingue la cuenta en la contabili-dad Atributo requerido para expresar el nombre de lacuenta

Page 200

Atributo opcional en el caso de

subcuentas. Sirve para expresar la clave de la cuenta a la que pertenece dicha sub-cuenta

tation> Atributo requerido para expresar el nivel al que

se encuentra la cuenta en el catálogo

tion>

tation> Atributo requerido para expresar la naturaleza

de la cuenta, (D- Deudora, A- Acreedora)

tation>

Atributo requerido para la expresión de la versión delformato Atributo requerido para expresar el RFC del contribuyente que envía los datos

lue = "[A-ZÑ&] {3,4} [0-9] {2} [0-1] [0-9] [0-3] [0-9] [A-Z0-9]?[A-Z0-9]?[0-9A-Z]?"/ >

tion>Atributo requerido para expresar el número cuentas que se relacionan en el catálogo

use="required"> Atributo requerido para expresar el mes en que inicia la vigencia del catálogo para la balanza

base = "xs:string">

value = "06"/>

value = "12"/>

mentation>Atributo requerido para expresar el año en que inicia la vigencia del ca-

Page 201

tálogo para la balanza

lue = "2014"/>

B Código Agrupador de cuentas del SAT

Código agrupador NombreCuenta
Activo
Activos Circulantes
1 Caja
1.1 Caja y efec ti vo
2 Bancos
2.1 Bancosnacionales
2.2 Bancosextranjeros
3 Inversiones
3.1 Inversiones enValores
3.2 Inversiones temporales
4 Clientes
4.1 Clientesnacionales
4.2 Clientes extranjeros
4.3 Partesrelacionadas
5 Cuen tas por Co brar
5.1 DocumentosporCobrarcortoplazo
5.2 Partesrelacionadas
5.3 Interesesporcobrar
6 Títulosdecrédito
6.1 Títulos decrédito

Page 202

Código agrupador NombreCuenta
7 Créditosotorgados
7.1 Créditosotorgados
8 Deudoresdiversos
8.1 FuncionariosyEmpleados
8.2 Sociosyaccionistas
8.3 Partesrelacionadas
8.4 Otrosdeudoresdiversos
9 EstimacióndeCuentasIncobrables
9.1 EstimacióndeCuentasIncobrables
10 PagosAnticipados
10.1 Seguros yFianzas PagadasporAnticipado
10.2 RentasPagadasporAnticipado
10.3 InteresesPagadosporAnticipado
10.4 Otrospagosanticipados
11 Impues tos a fa vor
11.1 IVA a fa vor
11.2 ISR a fa vor
11.3 IETU a fa vor
11.4 IDE a fa vor
11.5 IA a fa vor
11.6 Otros im pues tos a fa vor
12 Pagosprovisionales
2.1 Pagosprovisionales deISR
13 Inventarios

Page 203

Código agrupador NombreCuenta
13.1 Inventarios
14 Obras en pro ce so
14.1 Obras en pro ce so
15 Impuestosacreditablespagados
15.1 IVAacreditablepagado
15.2 IVAacreditabledeimportación pagado
15.3 IEPSacreditablepagado
15.4 IEPSpagadoenimportación
16 Impuestosacreditablesporpagar
16.1 IVA pen dien te de pago
16.2 IVAdeimportaciónpendientedepago
16.3 IEPS pen dien te de pago
16.4 IEPS pen dien te de pago en im por ta ción
17 Anticipoaproveedores
17.1 Anticipoaproveedores
18 OtrosActivosCirculantes
18.1 OtrosActivosCirculantes
Activos nocirculantes
19 Terrenos
19.1 Terrenos
20 Edificios
20.1 Edificios
21 Maquinariayequipo
21.1 Maquinariayequipo

Page 204

Código agrupador NombreCuenta
22 Equipodetransporte
22.1 Equipodetransporte
23 Mobiliarioyequipodeoficina
23.1 Mobiliarioyequipodeoficina
24 Equi po de cómpu to
24.1 Equi po de cómpu to
25 Depreciaciónacumulada
25.1 Depreciaciónacumulada deedificios
25.2 Depreciaciónacumuladademaquinariayequipo
25.3 Depreciaciónacumuladadeequipodetransporte
25.4 Depreciaciónacumulada demobiliarioyequipo
25.5 Depreciaciónacumuladadeequipodecómputo
25.6 Depreciaciónacumuladadeotrosactivos
26 Adaptacionesymejoras
26.1 Adaptacionesymejoras
27 GastosPreOperativos
27.1 GastosPreOperativos
28 Gastosdeinstalación
28.1
...

Para continuar leyendo

SOLICITA TU PRUEBA