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Pagos mensuales de IVA (arts. 4 y 5 LIVA)

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Vincent
Páginas82-83
EDICIONES FISCALES ISEF 82
CASO 42
PAGOS MENSUALES DE IVA (Arts. 4 y 5 LIVA)
1. DETERMINACION DE LA BASE DEL IVA
CONCEPTO Ene-11 Feb-11 Jun-11
VALOR DE ACTOS GRAVADOS AL 16%
Actividad empresarial 391,732.50 249,004.61 159,441.70
Prestación de servicios inde-
pendientes 75,168.26 82,394.71 125,761.87
Por otorgar el uso o goce
temporal de bienes 74,414.06 74,414.06 76,137.19
VALOR TOTAL DE ACTOS
GRAVADOS 541,314.82 405,813.38 361,340.75
2. IMPUESTO EFECTIVAMENTE TRASLADADO
CONCEPTO Ene-11 Feb-11 Jun-11
Por actividad empresarial 62,677.20 39,840.74 25,510.67
Por prestación de servicios
independientes 12,026.92
13,183.15 20,121.90
Por otorgar el uso o goce
temporal de bienes 11,906.25 11,906.25 12,181.95
IVA trasladado total 86,610.37 64,930.14 57,814.52
Cantidad actualizada a re-
integrarse por ajuste 0 16.00 0
IVA trasladado total más
ajuste
86,610.37 64,946.14 57,814.52
3. IMPUESTO EFECTIVAMENTE PAGADO
CONCEPTO Ene-11 Feb-11 Jun-11
Por actividad empresarial 29,290.85 46,799.79 33,782.55
Por prestación de servicios
independientes 3,921.15 3,962.88 4,337.94
Por otorgar el uso o goce tem-
poral de bienes
IVA efectivamente pagado por
el contribuyente 33,212.00 50,762.67 38,120.49
Proporción IVA acreditable 0.90 0.84 0.90
IVA acreditable proporcional 29,890.80 42,640.64 34,308.44
CANTIDAD ACTUALIZADA
ACREDITABLE POR AJUSTE 0 0 101.00
IVA acreditable para el con-
tribuyente 29,890.80 42,640.64 34,409.44

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