Instructivo para el llenado del programa IETU 2008. Listado de conceptos que sirvió de base para calcular el impuesto Marco teórico
Práctica Fiscal › Núm. 498, Febrero 2008
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Abogados Fiscal
Resumen
Estructura del programa para generar el Listado de conceptos del IETU. Tipo de declaracion. Listado de conceptos que sirvió de base para calcular el impuesto empresarial a determinar. Tipo de declaración. Número de operación o folio anterior. Fecha de presentación anterior. Periodo. Datos informativos del pago y/o razones por las que no se realiza pago. Indique si presentó. Número de operación del pago, asignado por el "banco" o el SAT. Fecha de entero o presentación de la declaración. Institución financiera (Banco). Listado de conceptos que sirvio de base para calcular el impuesto empresarial a determinar. Suma de ingresos percibidos de meses anteriores del ejercicio. Ingresos percibidos del periodo. Total de ingresos percibidos. Ingresos por los que no se pagará el impuesto (Exentos). Suma de deducciones autorizadas de meses anteriores. Deducciones autorizadas. Deducción adicional por inversiones. Deducción de cuentas y documentos por pagar. Total de deducciones del periodo. Base gravable del pago provisional. Impuesto causado. Crédito fiscal. Acreditamiento por sueldos y salarios gravados. Acreditamiento por aportaciones de seguridad social. Crédito fiscal por inversiones. Crédito fiscal de inventarios. Crédito fiscal de deducción inmediata/Pérdidas fiscales. Crédito fiscal sobre pérdidas fiscales (Régimen simplificado). Crédito fiscal por enajenaciones a plazos. Acreditamiento para empresas maquiladoras. Acreditamiento de pagos provisionales del ISR enterados ante las oficinas autorizadas. Acreditamiento de pagos provisionales del ISR entregados a la controladora. Acreditamiento del ISR retenido. Pagos provisionales de IETU efectuados con anterioridad. Otras cantidades a cargo del contribuyente. Otras cantidades a favor del contribuyente. Impuesto a cargo. Datos informativos. Total de saldos pendientes por deducir actualizado de las inversiones de 1988 al 2007. Monto total de deducción adicional por inversiones adquiridas de septiembre a diciembre del 2007. Base determinada para identificar el crédito fiscal de inventarios. Base para identificar el crédito fiscal de pérdidas fiscales por deducción inmediata o deducción de terrenos. Base para identificar el crédito fiscal sobre pérdidas fiscales (Régimen simplificado). Parte proporcional del IETU por las actividades de maquila. Parte proporcional del ISR propio. Deducción de inversiones. Caso práctico.
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Extracto
Instructivo para el llenado del programa IETU 2008. Listado de conceptos que sirvió de base para calcular el impuesto Marco teórico
Conforme a la regla2.14.7 de la RMF para 2007-2008, los contribuyentes del IETU deberán enviar la información a que se refiere el listado de conceptos que se contiene en la página de Internet del SAT y que hubiera servido de base para determinar dicho impuesto, una vez que se haya presentado la declaración de pago provisional. Las declaraciones de pago provisional del IETU se presentarán conforme al esquema anterior de pagos electrónicos, según lo establecido en la regla 2.16.4 de la RMF para 2007-2008. El envío de la información del listado de conceptos del IETU se realizará mediante archivo electrónico generado a través del programa IETU (2008) V.1.0.0., en la página de Internet del SAT. Es importante resaltar que se considerará que los contribuyentes han cumplido con la obligación de presentar los pagos provisionales de este impuesto, cuando hubieran realizado el pago del IETU a cargo y enviado la declaración del listado de conceptos. A más tardar el 10 de marzo se debe presentar la declaración del listado de conceptos del IETU correspondiente a enero de 2008, conforme al calendario contenido en la regla 2.14.7 de la RMF para 2007-2008; al respecto, en este taller se ha elaborado un instructivo detallado para el llenado de las plantillas que componen dicha declaración. Estructura del programa para generar el Listado de conceptos del IETU El programa para generar el Listado de conceptos que sirvió de base para calcular el IETU se integra de las siguientes plantillas: 1. Datos de identificación. 2. Tipo...
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