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Determinación de los ingresos gravables para ISR por actividades profesionales (pagos provisionales y anual)

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Vincent
Páginas43-43
CASOS PRACTICOS 43
CASO 18
DETERMINACION DE LOS INGRESOS GRAVABLES PARA ISR POR ACTIVIDADES PROFESIONALES
(PAGOS PROVISIONALES Y ANUAL)
MES ENERO FEBRERO MARZO DICIEMBRE TOTAL
INGRESOS:
Servicios personales independientes prestados a PM sí afectos IVA 70,468 77,242 62,336 105,820 859,934
Servicios personales independientes prestados a PF sí afectos IVA 24,663 27,035 21,818 37,037 300,977
Servicios personales independientes prestados a PF no afectos IVA 36,894 47,078 29,211 28,837 395,030
SUMA: 132,025 151,354 113,365 171,695 1,555,941
INGRESOS ACUMULADOS 132,025 283,379 396,744 1,555,941
DEDUCCIONES:
Sueldos 43,833 40,765 45,587 65,750 561,068
Arrendamiento del local 20,311 20,311 20,311 20,311 243,738
Equipo de oficina -
Equipo de cómputo -
Luz y teléfono 4,103 3,798 4,255 4,794 50,147
Papelería 6,601 7,236 5,840 10,410 99,907
Cuotas patronales IMSS 13,150 11,822 12,764 19,725 165,537
Aportaciones Infonavit 2,291 2,130 2,382 2,291 28,886
Aportaciones retiro, cesantía y vejez 2,359 2,194 2,454 3,539 30,201
Impuesto local 877 815 912 1,315 11,221
Seguro del equipo --
Otras -
SUMAS DEDUCCIONES: 93,526 89,073 94,505 128,136 1,190,706
DEDUCCIONES ACUMULADAS 93,526 182,599 277,104 1,190,706
INGRESOS ACUMULABLES POR MES 38,499 62,282 18,860 43,560
INGRESOS ACUMULABLES PERIODO 38,499 100,780 119,640 365,234 365,234
Libros sugeridos:
124 Casos Prácticos Sobre el IETU. Estudio Práctico del ISR e IETU para Personas Físicas. Aplicación Práctica del ISR y el IETU Personas
Físicas. Casos Prácticos de IETU e ISR para Personas Físicas con Actividades Empresariales.

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