Principales causas por las que se inician procesos penales en contra de los contribuyentes por delitos fiscales
Práctica Fiscal › Núm. 528, Diciembre 2008
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Resumen
Introducción. La sanción. Principales causas por las que se inician procesos penales. Delito de contrabando. Acciones de las autoridades fiscales. Tipos penales de contrabando en los que se ejercen acciones con mayor frecuencia. Pena de prisión. Pena de prisión. Delito de defraudación fiscal. Acciones de las autoridades fiscales. Acciones de las autoridades fiscales. Tipo penal. Pena de prisión. Delito por rendir datos falsos al RFC. Acciones de las autoridades fiscales. Tipo penal. Pena de prisión. Delito por no presentar el aviso de cambio de domicilio. Acciones de las autoridades fiscales. Tipo penal. Delito por ocultar, alterar o destruir la contabilidad. Acciones de las autoridades fiscales. Tipo penal. Pena de prisión. Delito por depositaria infiel. Acciones de las autoridades fiscales. Pena de prisión. Tipo penal. Pena de prisión. Conclusión.
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Principales causas por las que se inician procesos penales en contra de los contribuyentes por delitos fiscales
Introducción Mediante la página de Internet del SAT y a través de las noticias o los medios de comunicación nos enteramos de diversas acciones emprendidas por las autoridades tributarias a fin de que a algunas personas se les imponga una sanción o pena de prisión, por haber cometido un delito fiscal. Para tal efecto, en el título IV, capítulo II del CFF, se pueden apreciar una gran diversidad de acciones u omisiones que encuadran en la definición de delitos fiscales; sin embargo, en ese repertorio de tipos penales o conductas delictivas existen algunas que no necesariamente se encuentran relacionadas con la omisión en el pago de contribuciones, pero que las autoridades fiscales las toman en cuenta con cierta regularidad para presentar denuncias o querellas, a fin de iniciar un proceso penal y que las personas responsables sean sancionadas con penas de prisión. Al respecto, indicaremos las principales causas por las que se inician procesos penales para imponer a los contribuyentes como condena la prisión, a fin de poder ubicar los supuestos de mayor riesgo, los cuales generalmente son ignorados por la mayoría de las personas que encuadran en la conducta delictiva, ya que no están relacionados con el pago de contribuciones o la defraudación fiscal y fácilmente se puede acreditar en un...
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