Basilea II, un parteaguas del sistema bancario internacional
Revista Contaduría Pública › Núm. 12-2006, Diciembre 2006
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Resumen
Introducción - El camino de Basilea I a Basilea II, antecedentes y evolución - Ventajas y desventajas de Basilea I y Basilea II - Los tres pilares de Basilea II - Modelo estándar y modelos IRB para riesgo crédito - Retos para la implementación de Basilea II - Calendarios tentativos de implementación de Basilea II - Conclusión - Bibliografía
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Extracto
Basilea II, un parteaguas del sistema bancario internacional
Introducción Durante muchos años han ocurrido pocos cambios en la forma de operar de los bancos, sin embargo, actualmente estamos asistiendo a un cambio estructural que representa un parteaguas en la forma de identificar, medir, administrar y operar los distintos riesgos en la banca y en los sistemas financieros en general. Después de un proceso que iniciara en 1999, así como de varios documentos publicados sometidos a consulta internacional, y posterior a diversos estudios de impacto cuantitativo, se ha establecido un nuevo marco de referencia para determinar los requerimientos de capital para enfrentar los distintos riesgos a los que está expuesta la banca. Este cambio es promovido por el Comité de Basilea,1 por medio del nuevo acuerdo de capitalización. Bajo este acuerdo, el requerimiento mínimo de capital va estrechamente ligado al desarrollo y avance de modelos internos de administración de riesgos. En junio de 2004 el Comité de Basilea, presidido por Jaime Caruana,2 en aquel momento también Gobernador del Banco Central de España, dio a conocer el nuevo acuerdo de "Convergencia internacional de medidas y norma...
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