Caso práctico. Elaboración de la solicitud de autorización de disminución de pagos provisionales del ISR
| Páginas | 21-25 |
Page 21
Una persona moral que tributa en el régimen general de la Ley del ISR desea solicitar la disminución de los pagos provisionales correspondientes a los meses de julio a diciembre de 2014, debido a que considera que el coeficiente de utilidad (calculado con los datos del ejercicio de 2013) con el que determinó los pagos provisionales del primer semestre de 2014 será superior al coeficiente que resulta de hacer la estimación de la utilidad de este ejercicio, con base en los ingresos obtenidos en el primer semestre de 2014.
Del contribuyente
* Denominación social Grupo Creativo Palco, SA de CV
* RFC GCP0003217L5
Page 22
* Domicilio fiscal Calle Cicerón, No. 580, colonia Palacio, delegación Miguel Hidalgo, CP 11550
* Teléfono 55863333
Del representante legal
* Nombre Gerardo Leyva Mora
* RFC LEMG7505132KA
* CURP LEMG750513HDFYRR05
Datos del ejercicio de 2013
Total de ingresos acumulables $3’352,595
Ingresos propios de la actividad $3’100,901
(+) Inventarioacumulable 195,820
(+) Ajuste anual por inflación acumulable 55,874
Total de deducciones autorizadas $2’635,953
Gastos de operación $125,322
(+) Costo de lo vendido 2’440,121
(+) Deducción de inversiones 70,510
Coeficiente de utilidad aplicable en 2013 0.1658
Datos del ejercicio de 2014 (estimados)1
Total de ingresos acumulables $1’915,118
Ingresos propios de la actividad $1’649,120
(+) Inventarioacumulable 200,561
(+) Ajuste anual por inflación acumulable 65,437
Total de deducciones autorizadas $1’523,289
Gastos de operación $155,178
(+) Costo de lo vendido 1’304,208
(+) Deducción de inversiones 63,903
Utilidad fiscal estimada del ejercicio $391,829
Nota
-
Estos datos también se utilizan para el llenado de la forma oficial 34 "Solicitud de autorización para disminuir el monto de pagos provisionales".
Pagos provisionales del ISR efectuados en el primer semestre de 2014
| Enero | $16,518 |
| Febrero | 14,999 |
Page 23
| Marzo | 13,011 |
| Abril | 11,789 |
| Mayo | 10,403 |
| Junio | 9,003 |
| Total | $75,723 |
Otros datos
* Ejercicio al que corresponde el coeficiente de utilidad de los pagos provisionales del primer semestre de 2014 2013
* Coeficiente de utilidad aplicado a los pagos provisionales del primer semestre de 2014 0.1658
* Fecha de presentación de la declaración del ejercicio 2013 24 de marzo de 2014
* Razones por las que se considera que el coeficiente de utilidad...
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba