Manual de casos prácticos. ISR

Personas físicas

Salarios

Ingresos gravables. Ingresos exentos. Caso 1. Caso 2. Caso 3. Caso 4. Cálculo del impuesto mensual. Caso 1. Caso 2. Cálculo del impuesto anual. Caso 1. Caso 2. Ingresos en servicios por automóviles asignados a funcionarios públicos. Caso 1. Mecánica para determinar el ISR a retener a las personas que obtienen ingresos asimilables a salarios. Caso 1. Caso 2. Mecánica para determinar la retención del ISR por pagos de primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones. Caso 1. Mecánica para determin...

Actividades empresariales y servicios profesionales

Obligados a tributar en este régimen. Deducción de inversiones. Caso 1. Caso 2. Determinación de los pagos provisionales. Caso 1. Determinación del impuesto anual. Caso 1. Pérdidas fiscales. Caso 1. Caso 2. Caso 3. Determinación de la base de la PTU. Caso 1.

Régimen intermedio a las actividades empresariales

Quiénes pueden tributar en este régimen. Caso 1. Determinación de los pagos provisionales. Caso 1. Pagos mensuales estatales. Caso 1. Caso 2.

Pequeños contribuyentes

Personas que pueden acogerse al régimen. Caso 1. Caso 2. Caso 3. Determinación del impuesto. Caso 1. Participación de los trabajadores en las utilidades. Caso 1. Caso 2. Salida del régimen. Caso 1. Caso 2. Caso 3. Caso 4.

Arrendamiento de inmuebles

Aspectos generales. Deducción opcional sin comprobación ("deducción ciega"). Caso 1. Determinación de los pagos provisionales. Caso 1. Caso 2.

Enajenación de bienes

Concepto de enajenación. Enajenación de bienes inmuebles. Caso 1. Caso 2. Pagos provisionales estatales. Caso 1. Caso 2. Cálculo del impuesto anual. Caso 1. Disminución de pérdidas. Caso 1. Enajenación de bienes muebles. Caso 1. Caso 2.

Adquisición de bienes

Ingresos gravables. Determinación de los pagos provisionales. Caso 1.

Ingresos por intereses

Concepto de intereses. Intereses exentos. Intereses a los que no les será aplicable la exención en el ISR. Concepto de interés real. Caso 1. Deducción de pérdidas. Caso 1. Retención y entero del impuesto. Caso 1. Caso 2.

Dividendos

Caso 1.

De los demás ingresos de las personas físicas

Ingresos gravables. Pagos provisionales por intereses y ganancia cambiaria. Caso 1. Pagos provisionales por ingresos distintos de intereses. Caso 1. Caso 2.

Impuesto anual de las personas físicas

Obligación de pago del impuesto anual. Cálculo del impuesto anual. Caso 1. Caso 2. Caso 3.