Capacitación fiscal para ejecutivos no fiscalistas

Abreviaturas utilizadas

Introducción

Sumario

Impuestos que debe pagar una empresa en México

1. Impuestos federales - 2. Impuestos locales (los que cada estado cobra)

Impuesto sobre la renta

1. ¿Qué es el impuesto sobre la renta (ISR)? - 2. ¿Cómo se determina el impuesto sobre la renta anual de una empresa? - 3. Ingresos por considerar para el pago del impuesto sobre la renta - a) Tipo de ingresos - b) Formas de obtener ingresos - 4. Deducciones por restar de los ingresos - a) El costo de lo vendido - b) Las inversiones - c) Los gastos - d) Otras deducciones - 5. Pérdidas fiscales - 6. Pagos provisionales del ISR (artículos 14 y 15, LISR) - a) Forma para determinar los pagos prov...

Impuesto empresarial a tasa única

1. ¿Qué es el impuesto empresarial a tasa única (IETU)? - 2. Acreditamiento del ISR contra el IETU - 3. Casos en que se paga el impuesto empresarial a tasa única - a) Cuando la empresa no determina el ISR a cargo - 3 b) Cuando la empresa determina un ISR a cargo menor que el IETU - 4. Caso en que no se paga el impuesto empresarial a tasa única - 5. ¿Cómo se calcula el impuesto empresarial a tasa única anual de una empresa? - 6. Ingresos por considerar para el pago del impuesto empresarial a t...

Impuesto a los depósitos en efectivo

1. Empresas obligadas al pago del impuesto a los depositos en efectivo (IDE) - 2. ¿Qué son los depósitos en efectivo? - 3. Empresas exentas del pago del impuesto - 4. Cálculo del impuesto - 5. Recaudación del IDE - 6. Acreditamiento del IDE - a) En los pagos provisionales del ISR - b) En el ISR del ejercicio - 4 Capacitación fiscal para - 7. Obligaciones de las instituciones del sistema financiero y responsabilidad solidaria - 8. Facultades de las autoridades - 9. Otros aspectos

Impuesto al valor agregado

1. Actos o actividades que grava el IVA - 2. Tasas del impuesto - 3. Momento en que se causa el IVA - 4. Momento en que será acreditable el IVA - 5. Mecánica para trasladar y recibir el traslado del IVA - a) Traslado del IVA en ventas - b) Traslado del IVA en compras o gastos - c) Determinación del importe por pagar a la SHCP o, en su caso, determinación del saldo a favor - d) Tratamiento de saldos a favor

Otros impuestos federales

1. Impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS) - a) Tasas del impuesto - b) Pago del IEPS - 2. Impuesto sobre automóviles nuevos (ISAN) - a) Cálculo del impuesto - b) Exenciones - 3. Impuesto sobre tenencia o uso de vehículos (ISTUV) - a) Cálculo del impuesto - b) Fecha de pago del impuesto - 4. Impuestos al comercio exterior

Principales obligaciones fiscales

1. Alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) - 2. Llevar contabilidad - 3. Expedir comprobantes - 4. Formular balance y levantar inventario - 5. Presentar declaraciones de pagos provisionales o definitivos - 6. Presentar declaración anual del ejercicio - 7. Presentar declaraciones informativas - 8. Dictaminar sus estados financieros para efectos fiscales - 9. Control de inventarios

Aspectos relevantes del Código Fiscal de la Federación

1. Formas de pago de los impuestos - 2. Pago extemporáneo de los impuestos - 3. Compensación de impuestos - 4. Devolución de impuestos

Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas

1. Porcentaje de participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas - 2. Determinación de las utilidades por repartir - 3. ¿Cómo se efectúa el reparto a los trabajadores?