Beneficios que se contienen en las disposiciones fiscales. Análisis práctico

Abreviaturas utilizadas

Introducción

De conformidad con nuestra Carta Magna, todos los ciudadanos tenemos la obligación de contribuir al gasto público (...)

Nota importante

Toda promoción que sea dirigida a las autoridades fiscales, deberá presentarse mediante documento digital que contenga firma electrónica avanzada. (...)

Ley del impuesto sobre la renta

Personas morales del régimen general

1. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero - 2. Acreditamiento del ISR pagado por la distribución de dividendos o utilidades - 3. Disminución de los pagos provisionales del ISR - 4. Ingresos que no se deben considerar en la determinación de los pagos provisionales - 5. Reducción del ISR a contribuyentes del sector primario - 6. Beneficios en la acumulación de ingresos - 7. Enajenación de acciones a costo fiscal en reestructuración de sociedades

Personas morales del régimen simplificado

1. No determinación del ajuste anual por inflación - 2. Operaciones entre integrantes de un mismo coordinado sin efectos fiscales - 3. Deducción de la parte proporcional de gastos en grupo - 4. Opción de aplicar las disposiciones del régimen intermedio (...)

Personas físicas en general

1. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero - 2. Ingresos exentos - 3. Ingresos provenientes del extranjero que no se deben considerar para los pagos provisionales del ISR - 4. Deducciones personales (...)

Ingresos por salarios

1. Ingresos exentos - 2. Régimen de ingreso en efectivo para efectos del pago del impuesto - 3. Las obligaciones fiscales debe cumplirlas el patrón que efectúa los pagos por salarios

Régimen general de las actividades empresariales y profesionales

1. Régimen de ingreso en efectivo para efectos del pago del impuesto - 2. Disminución de deudas perdonadas - 3. Deducción de anticipos por gastos - 4. Disminución de pérdidas fiscales

Régimen intermedio de las personas físicas con actividades empresariales

1. Contabilidad simplificada - 2. No expedición de comprobantes adicionales por cobros en parcialidades - 3. Obligaciones que no se deben cumplir - 4. Deducción total de inversiones en el ejercicio (...)

Pequeños contribuyentes

1. Régimen de ingreso en efectivo para efectos del pago del impuesto - 2. Expedición de notas de venta - 3. Disminuciones para el cálculo del impuesto

Ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles

1. Régimen de ingreso en efectivo para efectos del pago del impuesto - 2. Deducción opcional sin comprobación - 3. Relevados de hacer pagos provisionales - 4. No llevar contabilidad o llevar contabilidad simplificada (...)

Ingresos por enajenacion de bienes

1. Disminución de pérdidas fiscales

Ingresos por intereses

1. Relevados de cumplir obligaciones fiscales

Ingresos por dividendos

1. Acreditamiento del ISR pagado por la persona moral que distribuye los dividendos

Personas fisicas del regimen simplificado

1. Operaciones entre integrantes de un mismo coordinado sin efectos fiscales - 2. Deducción de la parte proporcional de gastos en grupo - 3. Reducción del ISR a actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas - 4. Opción del pago del ISR por cada coordinado - 5. Facilidades administrativas otorgadas por el SAT

Ley del impuesto al valor agregado

Ley del impuesto al valor agregado

1. Actos o actividades gravados a la tasa del 0% - 2. Actos o actividades exentos del pago del IVA - 3. Saldos a favor del IVA (...)

Ley del impuesto especial sobre produccion y servicios

Ley del impuesto especial sobre produccion y servicios

1. Saldos a favor del IEPS - 2. Exención en el pago del impuesto

Codigo fiscal de la federacion

Codigo fiscal de la federacion

1. Promociones y consultas ante las autoridades fiscales - 2. Devolución de contribuciones - 3. Compensación de contribuciones - 4.Acreditamiento de estímulos fiscales - 5. Pago a plazos de las contribuciones

Beneficios fiscales contenidos en otras disposiciones fiscales

Impuesto sobre la renta

1. Acreditamiento del ISR por la percepción de dividendos o utilidades - 2. Deducción inmediata de inversiones - 3. Deducción de pagos por uso o goce temporal de automóviles - 4. Acreditamiento de gastos por el uso de carreteras de cuota aplicable a contribuyentes dedicados al transporte terrestre de carga o pasaje - 5. Acreditamiento del IEPS pagado por adquirir diesel para consumo final y que sea para uso automotriz en vehículos destinados exclusivamente al transporte público y privado de p...

Impuesto al valor agregado

1. Intereses exentos del pago del impuesto - 2. Acreditamiento del IEPS pagado por adquirir gasolina para consumo final y que sea para uso automotriz en vehículos destinados exclusivamente al transporte público federal de pasajeros o de carga, así como al transporte privado de carga - 3. Pago en especie del IVA por artistas plásticos - 4. Estímulo fiscal por la enajenación de camiones, tractocamiones y autobuses, modelos 2003 y posteriores (...)

Impuesto especial sobre produccion y servicios

1. Devolución del IEPS pagado por la adquisición de diesel para consumo final en actividades agropecuarias o silvícolas - 2. Exención del pago del IEPS por la enajenación de mieles incristalizables - 3. Exención del pago del IEPS por la enajenación de alcohol desnaturalizado en envases cuya capacidad no exceda de ciertos límites

Codigo fiscal de la federacion

1. Cancelación de créditos fiscales - 2. Presentación de declaraciones con posterioridad a la fecha señalada en las disposiciones fiscales

Ley del seguro social

1. Beneficios y facilidades para los patrones y trabajadores del campo

Ley federal de los derechos del contribuyente

1. Derechos y garantías de los contribuyentes - 2. Información, difusión y asistencia al contribuyente - 3. Derechos y garantías en los procedimientos de comprobación - 4. Derechos y garantías en el procedimiento sancionador - 5. Medios de defensa del contribuyente

Ley del impuesto empresarial a tasa unica

Ley del impuesto empresarial a tasa unica

1. Régimen de ingreso en efectivo para efectos del pago del IETU - 2. Ingresos que no se deben considerar en la determinación del IETU - 3. Ingresos no afectos al pago del IETU por actividades efectuadas antes de 2008 - 4. Ingresos exentos - 5. Exención de ingresos a actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas - 6. Deducción total de inversiones efectivamente pagadas en el ejercicio (...)

Beneficios fiscales, en relacion con el IETU,contenidos en otras disposiciones fiscales

Beneficios fiscales, en relacion con el IETU, contenidos en otras disposiciones fiscales

1. Crédito fiscal por inventarios que tenían las personas morales al 31 de diciembre de 2007 - 2. Crédito fiscal por ciertas pérdidas fiscales generadas de 2005 a 2007, pendientes de disminuir a partir del ejercicio de 2008

Ley del impuesto a los depositos en efectivo

Ley del impuesto a los depositos en efectivo

1. Exceptuados del pago del IDE - 2. Acreditamiento, compensación o devolución del IDE pagado en el mes - 3. Opción para el acreditamiento del IDE estimado

Ley federal del impuesto sobre tenencia o uso de vehiculos

Ley federal del impuesto sobre tenencia o uso de vehiculos

1. Introducción - 2. Estímulo fiscal en el caso de automóviles con valor inferior a $250,000 - 3.Estímulo fiscal en el caso de automóviles con valor superior a $175,000 - 4. Otros aspectos

Facilidades administrativas en materia de simplificacion tributaria

Facilidades administrativas en materia de simplificacion tributaria

El pasado 30 de junio de 2010, la SHCP dio a conocer en el DOF el Decreto por el que se otorgan facilidades administrativas (...)